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課程背景

創業板和科創板的推出，引發無數企業夢想實現走上“陽光財富”的資本大道。企業想分享上市后的陽光財富，必須先接受、達到嚴格的上市要求。因此，想上市的企業不能帶著“問題”、“硬傷”去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

本課程將為您揭示其中深層次的原因，并給您介紹其他優秀企業的最佳實踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握企業上市前財務改造的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經驗靈活應用于企業管理實踐的各種情況中去，最終達成業績！

培訓對象

財務總監/財務經理、財務經理人及財務分析人員

課程收益

1.用案例的方式深度分析IPO被否主因

2.如何化解“兩套賬”

3.實現合規的戰術和策略

4.如何做好企業上市前的改制、重組

5.避免因為財務原因IPO遇阻

課程大綱

第一天 如何消除影響上市的主要障礙

一、 企業走過的合規歷程：

1.由“原始經營”到“合法經營”

2.由“合法經營”到“合規經營”

3.評估對企業上市的影響

二、上市合規要求

1.法律層面：發行人“歷史清白”

2.財務層面：發行人“財務、納稅合規”

三、發行人股權

1、股權主體資格瑕疵

1)股權復雜

2)代持嫌疑

3)管理層MBO

4)突擊入股

5)歷史遺漏問題

2、案例：某公司股權太復雜被否

3、解決股權障礙的策略

四、發行人“獨立性”

1.業務體系的獨立性

1)同業競爭

2)關聯交易

3)大客戶依賴

2.案例：律師對某公司“獨立性”進行的盡職調查報告

3.企業資產、資金、資源的獨立性

1)出資完整

2)土地使用權

3)商標權

4)技術、專利

4.案例：某公司“獨立性”存在的實質問題

5.實際控制人 - 誰真正控制發行人

6.判斷原則：實質重于性質

1)直接控制

2)間接控制

3)共同控制

4)無實際控制人

五、解決“獨立性”的策略

1.解決同業競爭的四種策略

2.做“加法”、“減法”解決關聯交易

3.用“合并”解決上市主體資產

4.資產、技術、商標歸屬的解決策略

5.保薦人、中介機構對“獨立性的認定”

六、真正影響上市的硬傷 - 財務合規

1.銜接“原始報表”與“申報報表”前后期報表數據

2.調整內容的解釋和補充說明

3.界定“調整內容”是否構成“實質性的問題”還是非實質性問題？

4.界定無重大納稅問題

5.案例：某公司遇到的“財務合規”上市障礙

七、解決財務合規

1.把好兩道關

1)用好會計準則關

核算方法

重點科目

一致性和變更的合理性

重點判斷領域：

2)做好納稅合規關

2.解決策略

1)重組法

2)剝離法

3)“始亂終棄”法

八、影響企業上市的其他硬傷

1.內控體系

2.關聯交易和股東占用

3.信息披露

4.法律糾紛

5.“負面”事件

九、歷年來IPO被否企業原因分析

第二天 上市前財務條件上有哪些內容需要更加規范、細致--符合證監會的要求

一、整體性要求

1、發行人資產質量良好

2、資產負債結構合理

3、盈利能力較強

4、現金流量正常

二、重點財務規范事項

1、資金營運活動的業務流程

2、持續盈利能力-(企業盈利能力是否具有可持續性)

3、資產質量

4、現金流量

5、重大財務風險

6、會計基礎工作

7、業績連續計算

8、一些具體細節：

問題1營業收入

問題2關于銷售模式及前五大客戶

問題3關于毛利率及凈利潤

問題4關于營業成本與外協加工

問題5關于前五大供應商

問題6關于客戶與供應商重疊的情形

問題7關于銷售費用

問題8關于管理費用

問題9關于研發費用

問題10關于應收賬款、應收票據

問題11關于存貨

問題12關于寄售模式

問題13關于固定資產和在建工程

問題14關于無形資產

問題15關于政府補助

問題16關于預收賬款

問題17關于現金流量與償債風險

問題18關于報告期股利分配情況

問題19關于稅收滯納金

三、上市前會計報告期的界定

1、財務報表的編制符合企業會計準則和相關會計制度

2、公允地反映了發行人的財務狀況、經營成果和現金流量

3、由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告

四、關聯交易規范

1、完整披露關聯方關系并按重要性原則恰當披露關聯交易

2、關聯交易價格公允，不存在通過關聯交易操縱利潤的情形

五、報告期采用的主要會計政策和會計估計

1.收入確認原則及具體方法

1)商品

2)一般性服務

3)技術服務

4)系統集成

2.成本確認的具體方法

1)商品

2)一般性服務

3)技術服務

4)系統集成

3.應收賬款、壞賬

?行業標準的篩選

4.研發費用資本化

5.利息費用資本化

6.資產減值

7.無形資產

8.投資性資產

9.稅務和遞延所得稅

10.同一控制人下上市公司報表合并

11.非經常性損益

12.每股盈利的計算方法

13.或有負債

六、上市前要做好公司內部控制

1.公司的內部控制結構

2.控制環境

3.會計系統

4.控制程序

5.內部監督

七、盈利預測編制方法

八、高新技術企業核算要求

付老師

教育背景：

1993年畢業于中國人民大學經濟學系，獲得經濟學學士學位，并于2000年獲得中國人民大學國際金融和會計碩士學位；2002年獲得英國利物浦大學MBA學位（Business & Accounting專業）。

工作經歷：

總共有超過26年的工作經驗，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強公司任高級財務管理職位，最近14年在跨國公司或國內新興成長性公司做大中國區或中國區CFO（首席財務官）和副總裁，及投資公司CEO獨立管理若干下屬公司的投資和日常業務運營。行業涉及金融，保險，房地產，生產制造業、服務業、IT和互聯網、傳統行業以及相關產業。

目前在職任某大型金融和實業集團CFO，高級副總裁。同時任某跨國投資和私募基金管理集團大中國區管理合伙人

主要社會職務：

財政部第二屆、第三屆管理會計咨詢專家（第二屆全國總共85名，第三屆總共80名）

兼職教授

普華永道（PWC）擔任企業內訓外聘CFO導師

清華大學經管學院總裁班

北京大學光華管理學院企業特訓班

中國人民大學商學院特聘教授

中國人民大學培訓中心

長江商學院特聘CFO課程講師

中南財經政法大學金融MBA班

重慶大學新經濟領軍人物MBA班

協會理事和會員

美國管理會計師協會（IMA）教育分會中國區副主席

中國總會計師協會會員

中國企業財務管理協會會員

中國財務法學會理事

作為企業的核心管理層，長期從事財務和會計管理、投資、融資、投資銀行和風險投資、投資者關系管理、金融租賃、公司采購管理、行政、風險管理、公司內部審計、收購兼并、公司投資可行性研究和盡職調查、項目管理、公司股票在國內外公開發行（IPO）等工作，積累了豐富的管理和運營經驗。

經常被邀請為國內外幾家著名咨詢公司和專業培訓機構兼職或專業講師，國內某專業機構首席咨詢顧問。曾就全面預算管理課題接受中國經濟網和北京CFO發展中心的現場專訪，還在若干專業論壇和權威雜志（F-Council，CFEC，《新理財》，《首席財務官》，《財務與會計》等）就財務國際化管理，公司業務創新和財務轉型，戰略財務分析，國內外收購兼并，稅收籌劃，戰略成本管理，全面預算管理，現金流管理，外匯風險管理，內控和全面風險管理，項目承包財務管理，集團財務管控等發表主題演講或撰文。其獨創的“管理會計核心手段－企業價值管理五維模型（COWDS）”已在企業管理會計界廣為流傳。

付華先生通過在著名中外企業就職及平時的培訓咨詢工作，積累了專業的培訓技巧和深厚的培訓管理實踐經驗，更重要的是他兼備了國內外跨行業、跨地域各種不同類型公司的專業管理經驗和豐富的實戰技巧，這使得他對培訓管理的理解更深刻于常人。付老師的授課深入淺出，案例豐富，寓教于樂，適合各種層次管理人員及一般職員的專業培訓和學習，尤其擅長有關財務專業方面的公開課和企業內訓。

提供過培訓服務的公司有戴姆勒奔馳（中國）、國家電網，國電集團，李寧集團，伊利集團，新奧集團，中國工商銀行總行，中國建設銀行天津分行，中國農業銀行常州分行，交通銀行總行，華泰證券，華泰保險，中荷人壽，紅星美凱龍，中國萬向集團，國家電網集團山東公司，長安汽車集團，金鴻能源（上市公司），深圳天馬（上市公司），中國煤炭地質勘探局，中冶集團財務公司，內蒙古農村信用聯社，創新工廠，中國兵器工業集團，上海醫藥集團，中國國際電視總公司，北京費森尤斯卡比醫藥有限公司（德國獨資），山東重工集團（濰柴動力和山推股份），蘇州力特奧維斯保險絲有限公司（美國獨資），世紀金源控股集團，海南航空集團，廣東正邦科技集團，中國移動河北公司，中國移動上海公司，中國振華重工，廣東維達紙業集團，中國藍星化工集團，國家核電集團，中航技集團，深圳南山電力集團，山東金鑼集團，江蘇興達鋼簾線股份，北京公聯集團，中國電信黑龍江公司，中興通訊（ZTE），浪潮電子信息集團，TCL集團，廣東美的集團，阿里巴巴集團，國美電器集團，青島海爾集團，蒙牛集團，中國東方航空，香港奧星醫藥，中海油集團，京西重工，中華英才網，大北農集團，邢臺市地方稅務局，二六三網絡集團，高頓財務培訓機構，青島雙星集團，中水集團，中廣核集團，廣東微創股份，安博地產，萬達集團，新希望集團，一汽集團，二汽集團，創維集團，明天控股，金洲環保集團，四方電力集團，國資委培訓中心，清華大學培訓中心，中國人民大學培訓中心，西南財經大學統計學院，中南財經政法大學，北京CFO發展中心，荷蘭威科集團（CCH），優財CMA培訓中心，財務經理人網，稅務經理人網，《首席財務官》雜志，普華永道（PWC）財務管理學院等知名客戶，并獲得高度評價。

課程目錄

《實現財務轉型提升財務戰略管理》《戰略投融資》

《全面預算管理》《營運資本和現金流管理》

《企業外匯管理》《非財務人員的財務課程》

《企業內部控制體系和風險管理》《成本控制》

《公司戰略地圖》《大數據時代財務管理》

《業財融合和財務分析》《高效資產管理》

《收購兼并的財務考量》《團隊激勵和管理》

《績效考核的財務影響》《績效考核和平衡計分卡》

《公司財務信息化建設》《戰略收購兼并》

《非財務人員的財務管理》《企業上市和財務規范》

《投資估值》《信用管理》

《應收賬款和商帳催收》《戰略投融資》

《財務共享服務中心》《財務信息化建設》

《財務體系和制度》《商務管理和業務控制》

《價值鏈和戰略成本管理》《財務管理人成長和職業化》

《如何成長為優秀的財務經理人網》《財務如何參與經營決策》

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