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課程詳情

增值稅作為我國第一大稅種，立法是稅收法定的重要體現，2024年12月25日，第十四屆全國人大常委會第十三次會議審議通過了《中華人民共和國增值稅法》（簡稱“《增值稅法》”），共6章38條，自2026年1月1日起施行。

《增值稅法》全文分為總則、稅率、應納稅額、稅收優惠、征收管理、附則六章，本次課程主要針對《增值稅法》相較于現行《增值稅暫行條例》及其他相關法規，在具體稅收政策上有哪些實質性的調整、變化。在“以數治稅”的大背景稅收征管下，增值稅征管將更加精準、高效、合規。通過本次課程，幫助納稅人正確應對增值稅政策之變化，防范稅收風險、控制稅收成本。

【課程收益】

重基礎：在新法實施之前掌握重大變化點

識風險：在新法實施之前篩選企業風險點

【課程內容】

第一講 總則調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】增值稅范圍的確定

【重點】視同應稅交易情形大幅度縮減

【重點】境內消費如何判定？境內單位是否需要代扣代繳？

【重點】“銷售金融商品”進行了單獨規定

【重點】"用于公益事業或者以社會公眾為對象”移至第二十五條（企業集團內單位(含企業集團)之間的資金無償借貸行為，是否還能免增值稅？）

第二講 稅率調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】簡易計稅適用的征稅率為 3%，5%何去何從？

【重點】混合銷售判斷標準更加明確---一項應稅交易+主要業務的確定

第三講 應納稅額調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】銷售額概念的改變

【重點】非貨幣形式的視同應稅交易以及銷售額如何確定？

【重點】進項抵扣重大變化，利用政策降低企業稅負

注意1：非正常損失對應的進項稅額是不是也要轉出，有何變化？

注意2：貸款服務明確不可以抵扣，集團公司是否還有稅收優勢？

注意3：不征稅收入對應的進項稅額是不是不能抵扣了？

注意4：如何正確理解直接用于消費的餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務？

注意5：貨物、服務混用，有哪些重大變化，怎么還要“匯算清繳”？

注意6：固定、無形、不動產混用，有哪些重大變化，原值超500萬怎么那么麻煩？

第四講 第四講 稅收優惠調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】不征稅及免稅項目，有哪些最新調整？

第五講 征收管理調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】納稅義務發生時間的規定

注意：電商行業的納稅義務發生時間是什么時候？發貨時？結算時？

【重點】視同應稅交易的納稅義務發生時間規定

【重點】“以票控稅’全面轉向“以數治稅”

【重點】建立增值稅涉稅信息部門間共享協作機制

1“發票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

第六講 第六講 新增值稅稅法下，稅務規劃新思路

【重點】關聯企業稅不同，統借統還低利率

【重點】用工模式不同，稅收結果不同

【重點】安置特殊群體，合規合法降稅負

【重點】進項稅額不浪費，兼用福利全抵扣

【重點】優化混合銷售，調整業務降稅負

【重點】視同銷售范圍縮減、如何優化降低稅負

陳老師

陳老師，10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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