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企業痛點

1.企業納稅風險防控是企業經營管理中的一個重要組成部分，甚至決定著一個企業的生死存亡。

2.在當前已經全面啟動的“金稅四期”建設中，數字技術與稅收監管不斷深度融合，稅務機關監管手段持續升級、監管能力不斷提高，企業以往經營過程中各種隱蔽的稅務風險將要充分暴露顯現。

3.在這種客觀形勢下，企業應當及時轉換以往應對稅收管理的被動思維，提高風險防范意識，主動進行稅務風險自查管理，建立防范和控制納稅風險相關制度，提升企業的稅務風險防御能力，促進企業健康長遠發展。

適用對象

老板、總經理、財務總監、會計

課程亮點

1.重新認識將要實施的“金稅四期”結構功能，強化企業管理者稅務風險意識，提高稅務風險管理能力

2.通過30+個案例的剖析，掌握5大主體的100+個易發的企業納稅風險點，提高企業財務管理人員查找、分析納稅風險的能力，樹立稅務風險思維

3.學會獲取最新稅收政策的3個途徑和與稅務機關溝通協調的流程及方法，提高稅務風險應對效率和技巧

4.掌握納稅風險查找、評估、防控管理的7項具體的策略和方法，建立和完善企業納稅風險防控機制，助力企業實現財富安全、稅收安全

課程大綱

第一講：“金稅四期”的實施將進一步加劇企業納稅風險的發生

一、“金稅四期”是稅收征管領域中的一次革命性變革（2大突破口）

目的：強化企業納稅風險管理

改革核心：實現“以數治稅”

1. “全電發票改革”

2. “一戶式”“一人式”管理平臺建設

二、金稅四期的發展趨勢強化企業納稅風險管理

1. 數據管稅及時發現企業各類納稅風險

2. 綜合畫像功能應用，為企業納稅行為精準“畫像”

3. “金稅四期”建設過程對企業納稅風險影響

三、“金稅四期”的實施將給企業帶來的5大納稅風險

1.風險一：企業納稅風險全部透明化

2.風險二：企業經營風險加劇

3.風險三：企業面臨稅務行政處罰增多

4.風險五：企業社會信用風險受到考驗

5.風險六：企業經營管理者和相關財務人員還可能受到刑罰的懲罰

四、企業納稅風險防控管理的7個基本方法

1. 提高管理人員稅務合規意識和稅法遵從能力

2. 建立稅收風險管理相關制度

3. 準確分析和查找納稅風險點并對風險危害進行科學評估

4. 建立完善的納稅數據信息管理和風險評估系統

5. 開展常態化的納稅風險應對演練

6. 構建與相關管理部門信息傳遞和及時和諧溝通渠道

7. 強化與第三方稅務風險防控專業機構合作利用外腦化解各類風險

第二講：企業增值稅管理稅收風險防控（根據企業類型、需求展開）

一、企業增稅管理風險概述

1. 增值稅基本原理和企業納稅風險的產生

2. 增值稅發票（專用發票和普通發票）使用風險

3. 企業增值稅管理中的26個風險點梳理和分析

二、2023年增值稅優惠政策解析與納稅風險提示

1. 小規模納稅人免稅、減稅政策調整引發的納稅風險

2. 服務業增值稅加計抵免政策運用風險

3. 增值稅留低退稅風險

三、以案說稅：增值稅主要納稅風險應對詳解（案例解說）

1. 準確計算企業銷項稅金是防范風險前提

2. 合理、規范確認進項稅金抵扣是防范增值稅風險的基礎

3.增值稅納稅時間和地點的確認是風險防控基礎

第三講：企業所得稅管理稅收風險防控

一、企業所得稅管理稅收風險概述

1. 企業所得稅原理和納稅風險的產生

2. 企業應納稅所得額確定依據和標準

3. 企業所得稅稅前扣除范圍和項目

4. 目前企業所得稅36個主要風險點梳理和分析

二、2023年企業所得稅優惠政策解析與納稅風險提示

1. 2023年企業所得稅優惠政策主要變化與納稅風險提示

2. 小型微利企業所得稅確認標準和政策適用調整與納稅風險

三、以案說稅：企業所得稅主要納稅風險應對詳解（案例解說）

1. 應納稅所得額的確認

2. 不征稅收入和成本費用扣除項目的確認

3. 不得扣除項目的確認

4. 稅收優惠政策的適用

第四講：個人所得稅納稅風險防控

一、個人所得稅納稅風險概述

1. 我國個人所得稅征管現狀和納稅風險的產生

2. 個人所得稅專項扣除項目確定依據、標準和適用風險

3. 個人所得稅18個主要納稅風險點梳理

二、以案說稅：個人所得稅重點納稅風險詳解及防控策略（案例解說）

1. 個人所得稅納稅人和代扣代繳人的確認

2. 個人所得稅應納所得額的確認

3. 免稅、減稅和專項扣除項目的確認

第五講：其他稅種納稅險解析與防控策略（案例解說）

1. 土地增值稅納稅風險與防控

2. 房產稅納稅風險與防控

3. 契稅納稅風險與防控

4. 印花稅納稅風險與防控

第六講：納稅評估風險與企業應對策略

一、納稅人要正確對待納稅評估風險

1.納稅評估的來源和任務目的

2.納稅評估的對象和范圍

3.實施納稅評估的機構和部門

4.納稅評估的主要內容和工作程序

二、納稅評估風險來源于企業涉稅數據

1.納稅評估的主要依據及數據來源

2.納稅評估風險指標的確定

3.納稅評估風險指標的配比與分析

4.在納稅評估過程中如何發現企業納稅風險

三、企業納稅評估風險應對策略

1.注意日常申報數據與企業經營數據的匹配關系

2.利用約談和整改機會主動進行全面自查和整改

3.提供充分的納稅資料與評估人員進行有效溝通

4.運用好第三方機構涉稅權威鑒定化解評估風險

5.運用好納稅務評估整改機會避免企業納稅風險升級

第七講：稅務稽查風險應對策略

一、納稅人要知曉稅務稽查的目地和方法

1. 稅務稽查主要任務和目的

2. 稅務稽查工作程序

3. 稅務稽查與納稅評估的聯系與區別

二、稅務稽查案件7大主要來源

1. 稅收大數據發現稽查線索

2. 上級稅務機關交辦的稅收違法案件

3. 上級稅務機關安排的稅收專項檢查

4. 稅務局相關部門移交的稅收違法信息

5. 檢舉的涉稅違法信息

6. 其他部門和單位轉來的涉稅違法信息

7. 從社會公共信息中發現企業涉稅違法線索

三、近期稅務稽查局重點關注和查處的不合規行為和行業

1.行為1：利用“假企業、假出口、 假申報”騙取國家出口退稅的涉稅違法犯罪行為

2.行為2：惡意虛開、買賣、使用增值稅專用發票和普通發票行為

3.行為3：騙取增值稅留低退稅行為

4.行為4：利用稅收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃稅行為

5.行為5：利用公轉私、個人卡收款不入賬、隱匿收入等方式偷逃稅行為

6.行業1：對涉稅中介機構和靈活用工平臺、私車公用平臺等稅籌行業和平臺

7.行業2：對律師、教培、醫美、網絡電商、直播帶貨、娛樂業等高凈值、高收入人群

四、稅務稽查風險應對策略

1. 在態度上，要積極配合稅務稽查。

2. 組織專業人士認真進行自查和評估納稅風險

3. 做好與稽查人員的有效溝通，有理有據

4. 注重稽查資料和工作程序等相關證據歸集和備份

5. 聘請涉稅服務第三方專業人員

第八講：稅收行政法律救濟風險防控

一、行政復議申請

1. 把握復議申請的范圍和前提條件

2. 行政復議申請的3個方式方法

二、行政訴訟準備

1. 訴訟范圍

2. 訴訟過程中的舉證責任

3. 納稅人在稅務行政訴訟過程中的應對策略

三、涉稅犯罪刑事合規不起訴

1. 把握涉稅犯罪構成四個標準

2. 涉稅犯罪合規不起訴的程序和4個方法

遲老師

資歷背景

1.教育部稅收專業教育評估專家

2. 吉林財經大學、東北師大、國家稅務總局黨校兼職教授

3. 某省財政學會副會長、國家稅務總局科研所特約研究員

4. 歷任：省稅務科學研究所所長、國家級高新技術開發區稅務局長、某地人民政府副市長

授課經驗

中國第一汽車集團有限公司、九臺農商銀行股份公司、修正藥業集團、中鐵十三局集團有限公司、嘉泰機械進出口公司、正業集團、國家稅務總局黨校、楊州稅務干部學院、國家稅務總局長沙稅務干部學院、國家稅務總局大連稅務干部學院、吉林省各級稅務機關、遼寧省稅務機關、河南稅務機關、云南稅務機關、江蘇稅務機關、長春經濟技術開發區管委會等

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