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課程介紹：

隨著智慧征管時代的到來，稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)涉稅行為逐步走向運(yùn)用風(fēng)險模型和風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行全流程、全環(huán)節(jié)、全要素的監(jiān)控。稅務(wù)稽查愈發(fā)嚴(yán)苛，風(fēng)險指標(biāo)推送頻次顯著增多，企業(yè)面臨的“稅務(wù)雷區(qū)”也愈發(fā)密集。特別是針對“企業(yè)開票收入大于企業(yè)所得稅收入”“企業(yè)取得高額咨詢費(fèi)發(fā)票稅前扣除”等高發(fā)雷區(qū)，企業(yè)亟須掌握有效的應(yīng)對策略，以應(yīng)對日益復(fù)雜的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境。

課程收益：

1. 立足政策變化,梳理《增值稅法》重大變化

2. 破除信息壁壘，分析稅局真實(shí)高頻風(fēng)險指標(biāo)

3. 洞悉管理全貌，實(shí)案解析風(fēng)險指標(biāo)底層邏輯

4. 布局風(fēng)控體系，搭建以指標(biāo)為導(dǎo)向的管理體系

培訓(xùn)對象：

企業(yè)老板，中、高層管理人員，財(cái)稅負(fù)責(zé)人，財(cái)稅經(jīng)理/主管，會計(jì)、稅務(wù)人員

課程大綱：

模塊一、增值稅法核心變化要點(diǎn)解析與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用

1、視同銷售規(guī)則變化對比與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用解析。

2、增值稅法下兼營與混合銷售新方向與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用。

3、貸款服務(wù)納入抵扣實(shí)案解析與運(yùn)用。

4、餐飲服務(wù)抵扣規(guī)則解析與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用。

5、增值稅法下進(jìn)項(xiàng)抵扣邊界把握與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用。

6、簡易計(jì)稅適用征收率新變化與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用。

模塊二、2025稽查重點(diǎn)方向暨關(guān)聯(lián)指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

1、“小型微利企業(yè)長期應(yīng)納稅所得額接近限額” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

2、研發(fā)費(fèi)用稽查重點(diǎn)暨典型指標(biāo)解讀與避雷實(shí)操

（1）“自主研發(fā)人員工資薪金占企業(yè)年度工資薪金支出賬載金額比例大” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

（2）“研發(fā)活動直接消耗的材料無回收沖減” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

（3）“加計(jì)扣除其他相關(guān)費(fèi)用超出限額”風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

（4）“負(fù)面清單行業(yè)-研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除企業(yè)開票品目為負(fù)面清單行業(yè)”風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

3、“企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤和其他應(yīng)收款金額異常” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

4、“數(shù)電票_靈活用工虛開” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

模塊三、稅種交叉比對稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

1. “開票收入大于所得稅申報收入” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

2. “發(fā)票數(shù)據(jù)與印花稅申報數(shù)據(jù)差異” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

3. “企業(yè)收到的財(cái)政性資金未及時確認(rèn)收入” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

4. “虛列成本費(fèi)用” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

5. “企業(yè)工資薪金稅前扣除異常風(fēng)險”風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

6. “安置殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠違規(guī)享受風(fēng)險” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

7. “數(shù)電票_本企業(yè)股東和雇員在外注冊個體向本企業(yè)開費(fèi)用發(fā)票” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

8. “購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)等增值稅專用發(fā)票不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

9. “銷售二手車未做收入” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

模塊四、 “財(cái)務(wù)費(fèi)用賬載發(fā)生額大于發(fā)票金額” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操

1. “利息支出超標(biāo)準(zhǔn)未納稅調(diào)整” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

（1）利息支出稅前扣除原則解讀與避雷實(shí)操。

（2）資本弱化條款原則解讀與避雷實(shí)操。

（3）同期同類貸款利率認(rèn)定與避雷實(shí)操。

（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實(shí)務(wù)運(yùn)用。

2. “其他應(yīng)收款占主營業(yè)務(wù)收入比例過大” 風(fēng)險指標(biāo)體系解讀與填報避雷實(shí)操。

（1）關(guān)聯(lián)方法人企業(yè)之間無償借款實(shí)案解析與避雷實(shí)操。

（2）總分公司之間無償借款實(shí)案解析與避雷實(shí)操。

3. 統(tǒng)借統(tǒng)貸行為實(shí)案分析與避雷實(shí)操。

4. 委托貸款行為實(shí)案分析與避雷實(shí)操。

5. 承兌匯票民間貼現(xiàn)實(shí)案分析與避雷實(shí)操。

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

魏老師

魏老師長期從事稅務(wù)一線執(zhí)法工作。深諳稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過專題調(diào)研與檢查，具有熟練的業(yè)務(wù)技能。多次破獲大案要案，榮立三等功兩次。 魏老師善意運(yùn)用互動式教學(xué)模式，授課風(fēng)格輕松、幽默，能夠?qū)⒒逎y懂的稅法知識與企業(yè)涉稅實(shí)務(wù)巧妙對接，讓學(xué)員在歡聲笑語中潛移默化的建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風(fēng)險的同時創(chuàng)造財(cái)務(wù)價值。

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