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稅務會計培訓公開課
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增值稅法及實施條例全面講解與社保新規合規應對
【課程編號】：MKT046093
增值稅法及實施條例全面講解與社保新規合規應對
【課件下載】：點擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】：稅務會計培訓
【時間安排】：2025年11月18日 到 2025年11月19日3200元/人
2024年01月19日 到 2024年01月20日3200元/人
【授課城市】：廣州
【課程說明】：如有需求,我們可以提供增值稅法及實施條例全面講解與社保新規合規應對相關內訓
【課程關鍵字】：廣州增值稅法培訓,廣州社保新規培訓
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課程介紹
2025年，增值稅法改革進入關鍵階段，新政策在納稅人界定、稅率適用、進項抵扣、征管規則等方面帶來重大變化。企業面臨合同重構、交易模式優化、稅務合規升級等挑戰。
另外，隨著法釋〔2025〕12號的出臺，使得企業落實用工責任、社保義務等面臨著更加規范的壓力和更加嚴厲的執法環境。
課程收益：
本課程結合真實案例，逐模塊拆解政策要點，提供業財稅法一體化解決方案。本課程核心模塊全覆蓋：從納稅人定義到反避稅條款，構建完整知識框架；案例教學包括跨境服務、土地收回等高頻爭議場景。多維度剖析新增值稅法及實施條例的核心變化，幫助企業實現稅務管理合規化。面對社保“新規”，從企業用工模式、薪酬結構設計等方面，提出合理化建議，讓企業用工更加安全合規。
課程對象
財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、出納人員、稅務律師、代賬會計等
課程大綱
第一部分 最新稽查形勢解析及需重點關注領域
01、各稅種收入變化情況分析與未來稽查形勢解讀
02、審計部門發現稅務問題與重點風險實務案例解析
03、稅務稽查精準監管、精確執法，監管重點行業領域
…………
第二部分 立法目的征稅范圍計稅方法等變化
01、增值稅法立法目的—發生稅企爭議，企業如何向有利的方面來爭取
案例解析：兩家企業同樣問題，不同處理結果，企業如何為自己爭取利益
02、增值稅征稅范圍—正確理解應稅交易、納稅人，銷售與有償的邏輯
理解運用：3種情形下，境外公司是否需要在中國繳納增值稅、企業所得稅
03、稅法關于視同應稅交易發生重大變化，準確理解與風險規避應對
政策解讀：為何要有視同規定，現行政策視同銷售規定與新稅法的變化解析
實務解析1：總分機構之間的貨物移送，視同銷售變化及實務風險處理
實務解析2：將貨物用于投資、分配，是否視同銷售？是否需要繳納增值稅
實務解析3：企業間無償租賃、無償借款、無償擔保，是否還要視同銷售
應用案例：自產/外購貨物用于集體福利/發放職工/贈送客戶，財稅實務解析
04、排除應稅交易，不征收增值稅，實務運用與風險防范案例解析
政策解讀：工資、薪金不繳納增值稅的底層邏輯實務解析
實務案例1：拆遷補償款，免稅還是不征稅？進項如何處理
實務案例2： 企業集團“資金池”管理模式收取的利息，是否繳納增值稅
05、一般計稅與簡易計稅方法，小規模納稅人計稅方式與判定條件解析
條文解讀：一般納稅人還能否適用簡易計稅方法？還能否允許差額征稅
政策鏈接：現行稅法下，簡易計稅與差額征稅情況匯總與應用解析
實務解析：小規模開超500萬最晚何時轉一般納稅人？條例新規變化與風險解析
實務解析：納稅人被查補稅，如何匡算補稅滯納金與罰款金額
稅務優化1：增值稅納稅人身份如何進行選擇？可以實現稅負最低化
稅務優化2：供貨商選擇一般納稅人還是小規模納稅人？看稅負還是利潤
............
第三部分 稅率結構延續的政策邏輯與核心要點
01、增值稅法及實施條例下，增值稅稅率最新匯總解析
02、稅法及條例中兼營與混合銷售業務，適用稅率的風險與應對
條文解讀：新稅法及條例對兼營及混合銷售的稅率適用原則解析
實務案例：EPC業務如何界定適用稅率？現行政策如何規定的
追根溯源：現行稅法中，混合銷售政策來龍去脈及解決問題解析
重點難點1：如何確定屬于一項還是兩項以上應稅交易？條例新規解析
重點難點2：如何理解應稅交易中的主營業務/主要業務？政策如何把握
重點難點3：餐飲酒水、外賣、預制菜等熱點問題，如何繳納增值稅
稅務優化：現行稅法下，銷售貨物包安裝服務，合同如何簽訂不交冤枉稅
新政邏輯：快遞服務，運輸占比最大，為什么按照“收派服務”繳納增值稅
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第四部分 新法及條例增值稅進項稅額抵扣新規
01、進項稅額抵扣規則優化，深度解析與合規操作注意事項
條例新規：長期資產混合適用，抵扣規則重大變化解析
02、條例新規：非應稅交易進項稅額需要轉出，實務案例解析
03、條例新規：年度清算調整成為固定規則，影響與合規建議
04、條例新規：貸款服務對應的進項稅額仍不能抵扣
05、航空公司給乘客/員工購進的機上盒飯，進項稅額能否抵扣
06、不得抵扣把握票據+用途兩個方面，進項需要轉出的情形匯總
07、留抵退稅：財稅2025年第7號總局2025年第20號公告解讀
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第五部分 稅收優惠征收管理爭議問題稽查應對
01、稅收優惠：醫美行業全面征稅底層邏輯與風險解析
02、永遠的爭議：如何準確把握增值稅納稅義務發生時間
條文解讀：準確理解收訖銷售款項，企業收到預收款，納稅義務是否發生
實務案例：物業等服務業企業，預收服務費，增值稅何時繳納
稅務優化：合同約定收款日期到了但沒收到價款，是否繳稅，如何規劃
實務案例：收入確認金額財稅風險識別與稽查風險及合規優化
延伸探討：收入確認時點財稅風險識別與稽查風險及合規優化
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第六部分 社保新政變化真相與監管新趨勢解析
01、大家都在講的“社保新規”是怎么回事
02、法釋〔2025〕12號影響與實務案例解析
03、按最低基數申報繳納的社保，有何稅務風險
04、試用期是不是可以不交社保？有無風險
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第七部分 社保新政應對：薪酬結構與優化設計
01、基數核定—社保繳費基數與合規操作
02、退休人員的報酬，是否計入社保繳費基數
03、生育津貼是否計入社會保險繳費工資基數
04、工資+年終獎金，如何設置最優發放方案
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第八部分 社保新政應對：用工模式與優化設計
01、人員分類—企業用工模式與社保合規操作
02、勞務派遣，社保在派遣單位還是用工單位繳納
03、實習生報酬個稅及企業所得稅政策的區別
04、退休返聘、非全日制用工模式，社保如何繳納
05、靈活用工平臺模式適用場景與風險應對
06、與職工不簽勞動合同，就不用交社保嗎
07、不繳納社保，職工工資就無法稅前扣除嗎
............
李老師
注冊稅務師 高級會計師 山東管理學院客座教授
濟南市企業服務中心專家組成員 濟南市總商會講師團特聘講師
山東省稅務干部網絡學院特聘講師 稅務局涉稅專業服務志愿團成員
曾任：濟南天虹稅務師事務所有限公司 財務經理
曾任：電力行業大型國有企業 高級財務經理
擅長領域：財稅疑難問題處理、稅務合規、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、股權架構、建安業財稅疑難問題處理等
→從事財稅工作20年，累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與稅務合規 150 多次，擔任多家企業集團財稅顧問。李老師從事財務管理、財稅咨詢多年，曾就職于電力行業大型國企、天虹稅務師事務所等，歷任財務科員、財務主管、財務經理、稅務經理、財稅講師等職，擁有20年以上的財稅培訓具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。先后為1000多家大中型企業（包括央企、國企）提供財稅培訓服務，年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬余人次。曾對上千多家企業進行財務審計、稅務審計，幫助企業降低稅負、降低涉稅風險，規范財務管理，擔任多家企業集團財稅顧問，涉及金額超10億元。