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課程介紹

溪云初起日沉閣，山雨欲來風(fēng)滿樓。“營改增”已經(jīng)來襲，這無疑是建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)、金融服務(wù)業(yè)的一場風(fēng)暴。無論前期預(yù)測或準(zhǔn)備期如何“盡善盡美”，將政策落實到實踐中，相關(guān)行業(yè)的財務(wù)人員依舊是茫然被動。

作為四大行業(yè)的財務(wù)管理者，您是否思考過這些問題：

- 接踵發(fā)布的政策，真的了解并落實在公司的業(yè)務(wù)中嗎？

- 上通下達(dá)，公司內(nèi)部“營改增”的過渡管理流程是否還有漏洞？

- 納稅思維轉(zhuǎn)變，是否擺脫慣性，學(xué)會用增值稅的邏輯思考？

本次課程，直面營改增企業(yè)，為企業(yè)各部門共同應(yīng)對逆襲而來的營改增細(xì)則方案打基礎(chǔ)促升級，布局企業(yè)供應(yīng)鏈、生產(chǎn)鏈、營銷鏈，以增值稅新思維來建構(gòu)企業(yè)全新布局，消除隱患。幫助企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈重塑，打好“營改增”過渡期這場戰(zhàn)役。

課程收益

參加本次課程您將獲得：

- 全面掌握“營改增”政策及操作要求，解決企業(yè)實際問題

- 學(xué)習(xí)“營改增”項目管理要點，建立稅務(wù)內(nèi)控，確保平穩(wěn)過渡

- 了解增值稅思維方式，從全新的視角學(xué)習(xí)政策背后的增值稅原理

課程流程：

DAY 1

模塊一：前因后果，深入了解“營改增”改革的背景及最新動態(tài)

稅制改革重器：營改增稅制改革與中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型

營業(yè)稅與增值稅原理剖析

現(xiàn)行營改增歷程回顧2012-2016。

營改增試點與原增值稅體系的區(qū)分

營改增改革的未來發(fā)展

模塊二：“營改增”基礎(chǔ)概念與政策解讀—36號文全透視

納稅人與扣繳義務(wù)人

原有營業(yè)稅納稅人如何辦理一般納稅人登記

新辦納稅人如何辦理一般納稅人登記

不辦理一般納稅人登記的后果

小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)界定

掛靠模式內(nèi)部承包模式下納稅人的認(rèn)定與風(fēng)險概述

總分機(jī)構(gòu)納稅人匯總繳納與母子公司合并繳納的區(qū)別

增值稅納稅人與企業(yè)所得稅納稅人的關(guān)系與利用

扣繳義務(wù)人界定

增值稅與企業(yè)所得稅的扣繳義務(wù)區(qū)分

稅目

船舶設(shè)備安裝是否屬于建筑服務(wù)

融資性售后回租稅目變遷分析

建筑清包工與勞務(wù)派遣的區(qū)別

餐飲服務(wù)與外賣的區(qū)別

住宿服務(wù)與出租的區(qū)別

無形資產(chǎn)稅目的擴(kuò)容

稅率

多檔稅率介紹

過渡期簡易征收率介紹

制造業(yè)稅率變遷與預(yù)期

簡易計稅方法精析

甲供、清包工、老項目概念解析

旅游業(yè)、經(jīng)濟(jì)代理業(yè)、文化體育業(yè)差額納稅的稅務(wù)與會計處理要點

簡易計稅方法利潤的測算

在一般計稅方法與簡易計稅方法之間選擇的計算模型

就地預(yù)繳的計算與開具發(fā)票地點

一般計稅方法精析：

價外費(fèi)用的理解與合理規(guī)劃

EPC項目與混合銷售的歧異解決

兼營與混合銷售的區(qū)別及利用

無償提供服務(wù)的風(fēng)險與防范

不包括與扣除兩種表述的差異

預(yù)收款界定與籌劃

增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間詳析

如何利用合同法延遲實現(xiàn)銷售收入

建筑服務(wù)完工時點的界定

質(zhì)量保證金的稅會處理

折讓、折扣、中止的正確處理方法

扣額法與扣稅法的理解與應(yīng)用

有銷必有進(jìn)，無銷進(jìn)轉(zhuǎn)出的增值稅原理

非正常損失的理解

“專用于”的理解

改變用途的進(jìn)項稅額抵扣計算

無法劃分進(jìn)項稅額清算辦法

交際應(yīng)酬消費(fèi)的正確理解

為什么貸款等服務(wù)不得抵扣增值稅進(jìn)項稅額

模塊三：“營改增”必須學(xué)會的—增值稅會計處理

營業(yè)稅會計處理回顧

價稅分離對企業(yè)會計核算的影響

應(yīng)交增值稅會計科目設(shè)置的一般原則

一般納稅人的會計科目設(shè)置

一般納稅人的賬務(wù)處理

- 一般納稅人常規(guī)增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)項的核算

- 一般納稅人常規(guī)增值稅業(yè)務(wù)銷項的核算

- 一般納稅人融資租賃差額征稅的核算

- 一般納稅人增值稅期末留抵稅額的核算

- 一般納稅人取得過渡性財政扶持資金的核算

- 一般納稅人購進(jìn)增值稅稅控設(shè)備抵減增值稅應(yīng)納稅額的核算

- 一般納稅人按月計算和繳納增值稅的核算

- 年末的會計處理

- 匯總繳納增值稅

小規(guī)模納稅人會計科目設(shè)置與增值稅業(yè)務(wù)的核算

- 小規(guī)模納稅人會計科目設(shè)置

- 小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅的核算

正確進(jìn)行賬務(wù)處理的注意事項

營改增之后會計核算變化對利潤表的影響

- 常規(guī)情形下對報表的影響

- 銷售（含視同銷售）情形對于利潤的影響

- 非常規(guī)情形下形對于利潤表的影響

會計與稅收差異的調(diào)整

- 增值稅收入確認(rèn)時點與會計收入確認(rèn)時點差異

- 增值稅收入確認(rèn)金額與會計收入確認(rèn)金額差異

代扣代繳稅款的核算

DAY 2

模塊一：去陳出新，擺脫舊思維—增值稅思維鍛塑

以增值稅思維統(tǒng)領(lǐng)流程再造

梳理涉稅風(fēng)險點

梳理供應(yīng)商與采購商

梳理現(xiàn)有合同

清理營業(yè)稅

打造連環(huán)管控機(jī)制

實現(xiàn)過渡期平穩(wěn)過渡

模塊二：“營改增”主要風(fēng)險與防范—發(fā)票合規(guī)與管理

增值稅系統(tǒng)升級版簡介

各類可抵扣發(fā)票票樣及填寫精析

善意取得虛開發(fā)票詳講

代開發(fā)票簡介

紅字發(fā)票簡介

發(fā)票內(nèi)控流程

開票與不開票的幾種轉(zhuǎn)化情形梳理

虛開發(fā)票犯罪簡介

水電費(fèi)轉(zhuǎn)供發(fā)票處理

代收費(fèi)用發(fā)票開具處理

模塊三：“營改增”優(yōu)惠政策—減免稅與退免稅

原營業(yè)稅優(yōu)惠與增值稅優(yōu)惠的差異

放棄免稅利弊分析

境外服務(wù)退免稅精解

模塊四：平穩(wěn)過渡“營改增”—企業(yè)內(nèi)部管理制度制定技巧

企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整

項目架構(gòu)/業(yè)務(wù)模式調(diào)整

經(jīng)營管理制度制定

內(nèi)部管理流程調(diào)整

財務(wù)指標(biāo)監(jiān)控

資金運(yùn)用調(diào)整

會計核算加強(qiáng)

信息系統(tǒng)改造

稅務(wù)管理

焉老師

北京：焉梅老師是中國知名稅務(wù)專家，了解中國財經(jīng)、金融、稅收政策，尤其在外匯管理、海關(guān)法規(guī)，涉外稅收方面經(jīng)驗豐富，具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。合同控制進(jìn)出口首席稅務(wù)培訓(xùn)專家，執(zhí)業(yè)注冊會計師，國內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家，國際貿(mào)易權(quán)威網(wǎng)站專家組成員，同時分別擔(dān)任兩大沿海城市企業(yè)聯(lián)合會專家組成員及外商投資企業(yè)協(xié)會稅務(wù)顧問。

焉老師憑借豐富的理論與實踐經(jīng)驗, 采用大量親身經(jīng)歷的策劃實踐案例，深入淺出地分析，來啟發(fā)和開發(fā)聽眾的思路，舉辦專題培訓(xùn)數(shù)百場。培訓(xùn)企業(yè)辦稅人員數(shù)萬名，稅務(wù)系統(tǒng)工作人員數(shù)千名，被業(yè)界譽(yù)為合同控制，進(jìn)出口首席稅務(wù)培訓(xùn)專家

上海：王越老師是國家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑團(tuán)隊成員、總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險管理等領(lǐng)域研究，有極強(qiáng)的稅收實務(wù)操作能力。王老師是高級經(jīng)濟(jì)師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)史碩士。

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