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課程背景

企業(yè)稅務(wù)利潤(rùn)的形成，是在能夠保護(hù)稅務(wù)價(jià)值的前提下，去創(chuàng)造稅務(wù)價(jià)值，任何拋開這個(gè)前提的做法，都會(huì)對(duì)企業(yè)帶來(lái)不利的影響。因此，本次“稅務(wù)籌劃”的課程安排分為兩部分，一是、如何保護(hù)稅務(wù)價(jià)值；二是、如何創(chuàng)造稅務(wù)價(jià)值。

課程收益

了解國(guó)家稅制改革的方向以及對(duì)企業(yè)利潤(rùn)產(chǎn)生的影響，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備；

把握過(guò)渡期納稅規(guī)劃的方法，針對(duì)稅制和稅務(wù)機(jī)關(guān)的雙重改革過(guò)程中可能發(fā)生的問(wèn)題，構(gòu)建健康的企業(yè)經(jīng)營(yíng)贏利管理新模式；

防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升稅務(wù)籌劃思考力，開拓安全納稅、合法節(jié)稅新思維，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本，提高公司贏利水平。

課程對(duì)象

CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、

總會(huì)計(jì)師、高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財(cái)

務(wù)職能中高層管理人員

培訓(xùn)內(nèi)容：

一、納稅人識(shí)別號(hào)制度對(duì)企業(yè)稅務(wù)核算所帶來(lái)的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)

1、發(fā)達(dá)國(guó)家納稅人識(shí)別號(hào)情況分析

2、發(fā)達(dá)國(guó)家運(yùn)用納稅人識(shí)別號(hào)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的處罰案例分享

3、在我國(guó)即將實(shí)行的納稅人識(shí)別號(hào)對(duì)企業(yè)稅務(wù)核算的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)

4、國(guó)家近期對(duì)互聯(lián)網(wǎng)商戶涉稅約談的情況及今后的應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)分享

二、稅務(wù)稽查的防范及應(yīng)對(duì)

1、“互聯(lián)網(wǎng) + 稅務(wù)局”的征管模式對(duì)企業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)

2、公司導(dǎo)致稅務(wù)稽查的五大原因及應(yīng)對(duì)解析

3、在稅務(wù)稽查過(guò)程中，如何做到“不被查”、“不怕查”

4、如何通過(guò)良好的稅務(wù)談判和溝通，為企業(yè)創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)

三、發(fā)票類政策及案例解析

（一）財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？

1、財(cái)務(wù)人員發(fā)票涉稅的法律風(fēng)險(xiǎn)解析

2、企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？

3、沒(méi)有發(fā)票，也是可以稅前扣除的政策解讀

4、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求

5、發(fā)票能夠稅前扣除所要具備的的三大要素？四個(gè)特征是？

6、企業(yè)的“會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)、辦公用品、傭金、手續(xù)費(fèi)”項(xiàng)目的涉稅分析

7、發(fā)票管理辦法、企業(yè)所得稅法、稅收征管法等對(duì)發(fā)票的不同規(guī)定解析？

8、公司無(wú)過(guò)錯(cuò)取得發(fā)票如何追繳損失的經(jīng)驗(yàn)分享

（二）精選的與發(fā)票有關(guān)的十個(gè)政策問(wèn)題解析

1、跨期發(fā)票如何做到稅前扣除

2、賠償金、違約金的節(jié)稅運(yùn)用

3、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系

4、稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別

5、企業(yè)自辦食堂購(gòu)買蔬菜沒(méi)有發(fā)票，該如何處理？

6、哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無(wú)法取得發(fā)票如何處理？

四、稅前扣除項(xiàng)目的節(jié)稅把握及運(yùn)用技巧

（一）稅前法定扣除項(xiàng)目的節(jié)稅運(yùn)用

1、廣告類：如何通過(guò)“廣告及宣傳費(fèi)”項(xiàng)目在影視作品中進(jìn)行節(jié)稅安排

2、慈善類：如何運(yùn)用“慈善管道”進(jìn)行節(jié)稅安排；

3、職工福利費(fèi)：扣除范圍與涉稅的把握標(biāo)準(zhǔn)？如何進(jìn)行節(jié)稅安排？

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：具體內(nèi)容？稅務(wù)管理的具體要求？如何進(jìn)行節(jié)稅安排？

（二）費(fèi)用類扣除項(xiàng)目的節(jié)稅運(yùn)用

1、如何通過(guò)“古董、字畫”在裝修中進(jìn)行節(jié)稅運(yùn)用

2、如何通過(guò)品牌使用費(fèi)進(jìn)行利潤(rùn)轉(zhuǎn)移達(dá)到節(jié)稅目的

3、如何與關(guān)聯(lián)公司之間運(yùn)用“稅收洼地”進(jìn)行節(jié)稅安排；

4、如何將公司進(jìn)行拆分，充分享受小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

5、銷售人員：薪酬體系節(jié)稅安排的經(jīng)驗(yàn)分享

（三）其它類別的扣除項(xiàng)目的節(jié)稅運(yùn)用

1、公司與銷售人員通過(guò)違約金結(jié)算的節(jié)稅運(yùn)用

2、公司合作伙伴之間違約金的節(jié)稅運(yùn)用

3、某國(guó)際著名公司通過(guò)法律訴訟結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用案例解析

五、2016年度匯算清繳前的涉稅準(zhǔn)備

認(rèn)真學(xué)習(xí)稅務(wù)總局下發(fā)的文件是此次營(yíng)改增的必修內(nèi)容，逐條解釋其中的內(nèi)容，并講解在業(yè)務(wù)操作中的具體運(yùn)用，是關(guān)系到學(xué)員能否回去貫徹執(zhí)行的關(guān)鍵。此次講解包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）政策及規(guī)定類的涉稅準(zhǔn)備：

1、2016年度國(guó)稅總局下發(fā)的20余個(gè)最新涉稅政策及規(guī)定解析

2、2016年度廣東省國(guó)地稅下發(fā)的50余個(gè)最新涉稅政策及規(guī)定解析

3、其它省份下發(fā)的可供借鑒的10余個(gè)涉稅政策及規(guī)定解析

（二）所得稅匯算清繳前的涉稅準(zhǔn)備：

1、如何從稅務(wù)會(huì)計(jì)的角度來(lái)看待涉稅問(wèn)題？

2、如何有效運(yùn)用會(huì)計(jì)、稅務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)

3、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除條件的應(yīng)如何把握？企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

4、稅務(wù)文件學(xué)習(xí)及與稅局談判與溝通技巧經(jīng)驗(yàn)分享

六、稅制改革對(duì)企業(yè)財(cái)富的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)

此次講解包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）稅制改革對(duì)企業(yè)及個(gè)人財(cái)富的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)

1、“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響分析及應(yīng)對(duì)；

2、房產(chǎn)稅的實(shí)施對(duì)企業(yè)、個(gè)人財(cái)富的影響分析及應(yīng)對(duì)；

3、遺產(chǎn)稅開征前、后的分析及規(guī)避高額遺產(chǎn)稅的技巧；

（二）政策及案例解讀

1、營(yíng)改增后款項(xiàng)應(yīng)如何收取、合同應(yīng)如何簽訂；

2、營(yíng)改增下的企業(yè)如何對(duì)業(yè)務(wù)及涉稅點(diǎn)進(jìn)行梳理；

3、采購(gòu)對(duì)象不一定非要選擇增值稅一般納稅人的解析；

4、取得增值稅發(fā)票，與所得稅稅前扣除的關(guān)聯(lián)性分析；

5、銷售收入時(shí)點(diǎn)的不同，開票時(shí)點(diǎn)也不同的稅收影響分析；

6、企業(yè)購(gòu)進(jìn)一批防暑降溫用的白糖、茶葉、水的增值稅抵

（三）營(yíng)改增企業(yè)的稅務(wù)籌劃

1、不可抵扣項(xiàng)目的安排

1）對(duì)不能抵扣的營(yíng)銷費(fèi)用，可否通過(guò)外包的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增加增值稅的扣除項(xiàng)目。

2）如何根據(jù)供應(yīng)商、代理商的不同，進(jìn)行測(cè)算評(píng)定。對(duì)于一些大的供應(yīng)商、代理商，本著利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，在銷售和采購(gòu)價(jià)格上形成利益共同體。

3）如何與上下游合作伙伴進(jìn)行商談，進(jìn)行利益共享的稅務(wù)籌劃。

2、部門公司化的節(jié)稅安排

1）被作為贈(zèng)品的增值稅節(jié)稅安排成果案例經(jīng)驗(yàn)分享。

2）對(duì)于不能抵扣的人工費(fèi)用，可否考慮劃小核算單位，實(shí)行部門公司化，在不增加公司成本的前提下，增加增值稅扣除的機(jī)會(huì)。

3）如何做好在某個(gè)“節(jié)點(diǎn)”進(jìn)行提前性的業(yè)務(wù)安排，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)收益最大化。

七、稅務(wù)MBA實(shí)戰(zhàn)課堂

（一）我的工作經(jīng)驗(yàn)分享

1、銷售過(guò)程中贈(zèng)品的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2、公司公關(guān)費(fèi)用的“巧妙”安排

3、出差與獎(jiǎng)勵(lì)旅游費(fèi)用的混合使用

4、會(huì)議費(fèi)、中介費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等費(fèi)用類項(xiàng)目的節(jié)稅規(guī)劃與安排

5、公司促銷等等活動(dòng)中費(fèi)用的節(jié)稅與合規(guī)扣除

6、中高層管理者個(gè)稅籌劃的基本思路及做法

（二）公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排

1、公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2、企業(yè)股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何合理規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定及評(píng)估？

3、關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問(wèn)題的解析

（三）公司防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的建立與運(yùn)用

1、公司內(nèi)部涉稅防控體系的建立與運(yùn)用

2、不做公司法人、做實(shí)際控制人的涉稅分析及應(yīng)對(duì)

3、公司股東與公司之間資金往來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

郭老師

歷任稅務(wù)專管員、業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、稅政科長(zhǎng)、業(yè)務(wù)局長(zhǎng)、第三屆中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事；30年的涉稅工作經(jīng)驗(yàn)； 參與注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問(wèn)、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草。

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