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【課程背景】

稅務檢查通常是先從報表入手。通過對報表有關項目的檢查，了解被查單位的經營情況及繳納稅收情況，為審查提供重點和線索。報表的檢查主要包括對資產負債表，損益表及其有關附表的檢查。資產負債表的檢查方法著重檢查與納稅相關的項目運用比較分析法。通過對照上期或前期資產負債表的相同項目，來觀察該項目的數字是否有突變性的變化，從反常狀態中發現問題。

【課程收益】

揭開面紗穿透業務看異常

撥開迷霧層層細究抓風險

橫看行業結合自身修正果

合同為實票據合規管資金

【課程大綱】

一、財務報表里的企業的里子、面子和日子

1、會計01表反映啥

2、面子有光需要細細品

3、日子要怎么過下去

二、從讀懂財務報表入手，了解報表基本含義

1、三大報表概述

1.）財務核算的基礎

2.）利潤表的構成與解讀

3.）資產負債表的構成與解讀

4.）現金流量的構成與解讀

2、財務比率反應了管理中的哪些問題

1）財務報表指標分析

2）財務比率與管理短板對接

3、財務報表的舞弊分析

1）實務案例報表分析

2）財務報表分析技巧--報表透視與舞弊識別

三、營運資金管理技巧

1、營運資金效率分析

2、存貨分析

3、應收賬款分析

4、應付賬款分析

5、企業短期資金預測實務

四、稅官眼中的財報報表資產及涉稅風險

1、錢花哪去了，錢多好不好

2、流動資產流動了嗎

1）賬越來越多

2）貨越來越多

3）理財與票據的涉稅問題

3、在建工程長期掛賬

1）建設項目的內容

2）長期在建有問題

3）結轉涉及哪些稅

4、固定資產增減涉稅

1）固定資產購入涉稅

2）固定資產折舊涉稅

3）固定資產處置涉稅

5、長期債權投資及股權投資

6、長期待攤費用

7、遞延所得稅資產

五、負債項目涉稅的風險

1、短期借款

1）借款的利息有無發票

2）借款的抵押情況

3）借款的限制條件

2、預收賬款

1）預收款變動與行業橫向比

2）不同類型預收款預繳稅的規定

3）預收款的納稅義務時間

3、應付賬款及其他應付款

1）賒購變化和市場行情

2）賒賬不還及業務領域關聯性

3）票據來源及發票風險

4）欠款未還又借

5）是否無息

6）n年余額未變的應付款

4、應交稅費

1）、稅種是否全面

2）、稅務申報數據差異

3）、各稅種稅負率變動

4）、小稅種遷出大問題

5）、不同行業的涉稅重點分布

5、應付職工薪酬

1）工資變動情況與市場規模對標

2）個稅申報情況

3）社保申報占比

4）所得稅匯算調整事項

6、應付利息、應付利潤、其他流動負債

1）應付利息與代扣代繳稅款

2）應付利潤與免稅條件

3）遞延所得稅負債的形成來源

7、專項應付款、長期應付款

1）融資租賃業務的相關涉稅

2）長期債券的利息計提

3）稅會差異下的涉稅風險

六、權益類項目的變動及涉稅風險

1、實收資本及資本公積

1）認繳、實際出資及增資

2）轉增資本的涉稅

3）減資及退出涉稅

4）股權轉讓涉稅

2、盈余公積

1）計提基數

2）轉出限額

3、未分配利潤

1）盈利變動

2）股東類型及分紅涉稅

3）視同分紅的n中現象列舉

七、損益項目的涉稅風險

1、收入的n中比對

1）、無票收入與賬外循環

2）、其他業務收入零

3）、毛利率的跳躍

4）、政府補助也交稅

5）、哪些收入是天上掉餡餅

2、成本的列支

1）、成本的概念-歸屬對象

2）、相關性的體現及外延

3）、權責發生概念與收付實現制

4）、成本核算周期

3、費用的列支

1）、有扣除限額的費用

2）、變動異常的費用

3）、財務費用的風險

4）、資產損失的稅前列支

5）、遞延所得稅費用

胡老師

原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監

★和潤科技（837746）掛牌審計負責人

★原河北方德實業集團有限公司財務總監

★財稅實戰專家 注冊會計師 注冊稅務師

★中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務師事務所有限公司總經理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經理，協助十幾家中小型新銳企業財務規范，稅務合規，成本最低并順利走向資本市場；協助多家地產企業接受稅務稽查，使企業順利通過且得到董事會高度認可；協助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數千萬；現任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業務合同及圍繞業務設計合同，總結了一套基于業、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰實操案例指導教學及方案落地，對中小企發展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業財稅規范并通過財稅規范實現企業價值。

胡老師累計服務專業培訓機構及大型企業100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業稅務籌劃咨詢項目，幫助企業成功實現安全節稅和風險規避。

【課程領域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

3.《稅收籌劃與企業利潤創造》

4.《企業所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》

5.《房地產開發項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業納稅風險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優惠政策案例解析》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業績的結果導向。

【服務客戶】

專業培訓機構：中稅網、大成方略、華東理工大學、延慶教委、企宣教育

稅務機關：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農行

地產建投：恒大地產、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網、中礦資源、準能集團等

商業貿易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發區等

信息技術：中國信通、中國移動、國網信通、中國通信建設集團、浩富易中集團

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