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課程介紹：

當前，企業正面臨日益復雜的稅務挑戰：一方面，稅收政策的更新迭代速度加快，企業需要及時、準確地理解和運用新政策，以充分享受稅收紅利；另一方面，稅務監管的精準度和力度持續提升，任何細微的稅務處理不當都可能引發潛在的稅務風險。

在企業所得稅年度匯算清繳過程中，納稅調整項目是關鍵且復雜的一部分，會計人員也都會在此過程中出現各種問題。稍有不慎就可能出錯，繼而給企業帶來不必要的稅務風險。比如收入類調整項目：視同銷售、不征稅收入，到費用類調整項目如廣告費、業務宣傳費，再到資產類調整項目等。

為幫助企業從容應對，我們特邀請權威專家劉云平老師，深度解析最新政策，聚焦匯算清繳的核心與難點，旨在幫助企業財務人員提升專業技能，確保順利完成年度匯算清繳，并為未來的稅務合規管理奠定堅實基礎。

培訓對象：

1.企業 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

【課程大綱】

第一部分：增值稅實施條例逐條精講（增值稅實施條例在12月18日開課前肯定出臺，具體內容根據實施條例確定）

第二部分：稅收新政策

★國務院令810號《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》

★最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋(二)

★總局公告16號《關于互聯網平臺企業為平臺內從業人員辦理扣繳申報、代辦申報若干事項的公告》

★總局公告17號《國家稅務總局關于優化企業所得稅預繳納稅申報有關事項的公告》

★國家稅務總局解讀2025年第17號公告

第三部分：稅務征管有新變化

★國務院令810號卡死平臺內電商及從業人員的信息報送，逾期不報最高處罰50萬元,停業整頓3個月

★金稅四期智能稅控“穿透式稽查”，私戶流水無處遁形

★稽查轉向"抓大不放小"，個體戶、電商、主播也成為稽查對象

第四部分：智能稅控下高風險稅收事項的財稅合規性

1、資產重組不征稅的涉稅風險

2、舉例講解混合與兼營，不能正確區分的涉稅風險

3、買一贈一組合方式下的銷售商品，如何確認銷售收入

4、不屬于增值稅應稅項目的支出，是否必須用發票作為稅前扣除憑據？

5、固定資產改擴建支出涉及的所得稅處理？

6、大額裝修費作為大修理支出的爭議問題處理

7、稅收滯納金，罰款支出已在稅前扣除，未作納稅調整的風險?

8、工資薪金支出在企業所得稅稅前扣條的新標準是什么?

9、工會經費稅前扣除依據不合規,未作納稅調整的風險?

10、母子公司之間提供服務支出如何處理?

11、非貨幣資產溢余價值在企業所得上如何處理?

12、稅法對利息收入是如何認定的?

13、合伙企業的法人合伙人，從合伙企業的分成收益如何申報企業所得稅?

14、企業收取的手續費收，是否應納入收入總額之中?

15、無法支付的應付款項，是否應納入收入總額之中?

16、違約金收入,是否應納入收入總頻之中?

17、企業補貼收入,是否應納入收入總額之中?

18、交際應酬的禮品贈送，是否作視同銷售收入?

19、企業外購水電氣用于職工福利，是否作視同銷售收入?

20、跨年預收租金，收應如何處理?

21、新增公益事業捐贈要據作為稅前排除憑證

22、對數字化、智能化設備的改造投資實行稅額抵免優惠政策

23、對設備、器具扣除的優惠政策

24、研發費用加計扣除比例的調整政策

第五部分：年終關賬涉稅事項調整與補救

★利潤表科目匯算清繳的要點與稅收優惠應用

★財務報表調整示例

★“以前年度損益調整”導致報表不平，如何處理?

★餐費、通訊費、交通費、私車公用等8個日常頻繁發生業務費用的涉稅問題

★應收、應付款等往來賬，長期掛賬產生的風險如何處理?

★離退休返聘人員待遇支出的涉稅問題

現場咨詢答疑

劉老師

劉云平教授；

——四川最知名、最了解四川企業稅收狀況的稅務專家；國家發展改革委員會中小企業司（國家“銀河培訓”計劃）客座教授，四川大學、西南財經大學等高級稅務總監班特聘教授；擔任多家銀行、企業董事；

——常年在全國給各行業董事長、總經理、財務總監及MBA/EMBA班進行稅收合規授課；常年擔任川內多家集團公司稅務顧問；

——劉老師所講授的課程均來自多年四川一線咨詢實戰輔導經歷，接地氣、重實效！對川財務人員具有較強的指導性和借鑒性。

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