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課程介紹：

增值稅法將于2026年1月1日起施行，增值稅從暫行條例上升為法律，影響著每一戶納稅人的經營布局、稅收負擔及稅務合規，財務人員應提前做好增值稅對征稅范圍、視同銷售、進項抵扣等變化的調整。

2024年國家層面推出了一系列稅制改革措施，數電票開啟智慧稅務時代，擴圍上線了全國統一的新電子稅務局，八部門聯合查稅，嚴打招商引資涉稅問題等。新《公司法》和新《會計法》均于2024年7月1日起開始實施，以上政策對公司和財務都有重大影響。

目前，多地政府要求，做到稅收“顆粒歸倉”、應收盡收！更加嚴格的稅收征管環境，對企業的稅務管理工作帶來了全新的挑戰。隨著智慧稅務的快速推進，大數據監管以稅收風險為導向，精準實施稅務監管，重點查處各種涉稅違法行為，企業將從被動合規向主動合規轉變，在以數治稅的背景下，企業財務人員需要及時更新稅收觀念，提高稅收管理水平，防范涉稅風險。

課程收益：

本課程從增值稅法實施的大環境分析，梳理企業稅收管控的風險點，從“發票+憑證+合同+業務”四位一體進行梳理，通過豐富的案例詳解稅務風險和納稅規劃的新思路，給財務朋友們提供如何合規處理財稅問題、防范稅收風險及納稅規劃的方法和技巧。

培訓對象：

企業財務總監、財務經理、財務主管、基礎財務人員

課程大綱：

一、多重因素影響下的企業面臨的新形勢

1、大規模減稅降費，利好與風險并存

2、從“享受”留抵退稅優惠帶來的風險看未來稽查形勢

3、最新稽查案件啟示：醫美行業被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開的發票被查、企業注銷后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示？

4、真實業務也被判虛開，原因何在？

5、大數據查稅：稽查人員不查賬，如何查出企業存在賬外收入？

6、數電發票開啟智慧稅務時代

7、新會計法實施，財務人風險進一步加劇，需關注三大重要變化！

8、新公司法實施，財務人員需特別關注的九大要點！

二、增值稅法深度解析

1、增值稅法立法背景

2、增值稅法15大亮點深度解析！

三、過渡期20個增值稅高頻涉稅風險點合規解決方案

1、【以案說稅】從最新稽查案例看增值稅納稅義務時間規定

2、易混淆的增值稅稅率辨析

3、目前，可抵扣進項稅額的憑證有哪些？

4、無真實業務卻抵扣進項稅額的涉稅風險

5、混用的情況下未做進項稅額轉出，為何被稅局預警？

6、納稅人購進的國內旅客運輸服務進項稅額未抵扣，造成多繳稅款的風險

7、從企業補稅3個多億的案例看增值稅視同銷售！

8、公司以非貨幣性資產對外投資，是否要視同銷售繳納增值稅？

9、關聯公司無償借款給關聯方未申報繳納增值稅，為何被稅局定性偷稅并處罰款？

10、企業對外贈送禮品是否需要按視同銷售繳納增值稅？

11、稽查案例，不合理的低價引發的涉稅風險

12、公司購買理財產品取得收益是否要交增值稅？

13、對廢棄物處理到底適用加工服務還是技術服務？

14、稽查案例，財政補貼引發的涉稅風險

15、價外費用未按規定申報納稅引發稅務風險

16、混合銷售與兼營界定不清的涉稅風險

17、商業折扣、現金折扣和銷售折讓的增值稅問題

18、平銷返利的增值稅問題

19、舉例說明什么是增值稅的非正常損失？

20、環開發票抵扣進項的涉稅風險

四、稅稅比對的涉稅風險及合規解決方案

1、增值稅收入與企業所得稅收入比對不一致，如何合理解釋？

2、企業所得稅工資薪金與個稅申報數據有差異，原因何在？

3、比對增值稅發票明細，查出企業少繳印花稅？

4、對比企業所得稅申報表，如何發現企業少繳納房產稅？

五、企業高頻涉稅風險及風險防控

（一）成本費用需關注的風險點

1、成本、費用扣除的底層邏輯？

2、發票入賬的合規性、真實性；及時性；關聯性

3、案例解析，實務中常見無需發票報銷入賬的情形

4、子公司支付的費用能否在母公司扣除？

（二）案例解析常見業務的證據鏈

1、會計人員做賬中“證據鏈”思維！

2、證據鏈下的咨詢費、會議費、租賃費、市場推廣費、傭金及手續費

（三）固定資產、存貨、在建工程的涉稅風險

1、固定資產計提折舊不規范問題

2、在建工程稽查案例分析

3、企業所得稅與增值稅上對“非正常損失”認定有什么不同？

4、新購置固定資產的一次性稅前扣除與備查賬！

（四）不繳納印花稅案例的啟示

趙老師

趙小紅老師 國內著名實戰派財稅專家，注冊會計師、注冊稅務師、天津某重點大學特聘講師，多家財稅機構特約講師；熟悉最新財稅實操技能，培訓中擅長結合企業的實際發展情況，用業財融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財稅工作經驗，講解深入淺出，結合多年的實戰經驗與案例，運用互動的授課方式，提高學員的積極性，營造課堂的參與性。其授課最大特點：在輕松愉快的氣氛中進行培訓，注重細節和實效，注重與學員的互動，受到學員與企業家的高度贊揚和歡迎。

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