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課程介紹

經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人條款直接決定納稅主體、代扣代繳義務(wù)人、代收代繳義務(wù)人。

經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)的條款直接決定稅目稅率。

經(jīng)濟(jì)合同價(jià)款、數(shù)量、報(bào)酬、質(zhì)量、違約責(zé)任條款直接決定稅基。

經(jīng)濟(jì)合同履行期限、地點(diǎn)和方式條款直接決定納稅義務(wù)時(shí)間、地點(diǎn)。

經(jīng)濟(jì)合同解決爭(zhēng)議途徑條款直接決定企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。

?經(jīng)濟(jì)合同條款即可能證明企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)事實(shí)，也可能是企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)的鐵證；不能完全利用經(jīng)濟(jì)合同條款來(lái)解決納稅事實(shí)，更不能以合法形式掩蓋非法目的，合約簽訂字斟句酌。

課程收益

提高企業(yè)部門(mén)溝通渠道；

準(zhǔn)確規(guī)劃合同涉稅條款；

增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員參與合同訂立。

課程大綱

專(zhuān)題一：房地產(chǎn)公司章程涉稅條款

1、股東選擇條款：境內(nèi)法人、個(gè)人；境外法人、個(gè)人

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)條款：母子公司、總分公司、物業(yè)公司嫁接、銷(xiāo)售公司運(yùn)營(yíng)、設(shè)計(jì)公司、園林公司

3、投資方式條款：貨幣、增資、擴(kuò)股、存貨、設(shè)備、股權(quán)、土地、房屋投資

4、投資時(shí)間選擇條款：分期、一次、同步投資

5、抽逃資金法律運(yùn)用

6、公司擔(dān)保涉稅條款

7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與再投資涉稅條款

8、一人公司在節(jié)稅運(yùn)用

9、招商引資合同優(yōu)惠條款

專(zhuān)題二：采購(gòu)合同涉稅條款

1、建材訂貨條款

2、電梯采購(gòu)及安裝條款

3、甲供料及甲控料涉稅條款

4、園林景觀花草樹(shù)木采購(gòu)條款

5、發(fā)票條款

6、運(yùn)輸條款

7、土地高價(jià)競(jìng)拍返利條款

8、土地補(bǔ)償金涉稅條款

9、土地抵押涉稅條款

10、生地開(kāi)發(fā)后再次競(jìng)拍涉稅條款

11、整體競(jìng)拍分別定價(jià)涉稅條款

12、別墅用地、高爾夫用地定價(jià)涉稅條款

13、競(jìng)拍土地免費(fèi)大市政假設(shè)涉稅條款

14、以高價(jià)收購(gòu)股權(quán)方式獲取低價(jià)土地如何按評(píng)估價(jià)增值成本案例分析

15、遮光費(fèi)補(bǔ)償涉稅條款

專(zhuān)題三：銷(xiāo)售合同涉稅條款

1、預(yù)售條款有效性風(fēng)險(xiǎn)分析

2、內(nèi)部按揭套現(xiàn)涉稅條款

3、買(mǎi)100平米送20平米司法解釋涉稅條款

4、買(mǎi)房送車(chē)位、送空調(diào)、送彩電、送名校名額、送2年物業(yè)管理費(fèi)、送樓頂花園、送空中花園、送進(jìn)門(mén)花園、送裝修涉稅條款

5、訂金、定金、VIP、誠(chéng)意金、保證金、違約金涉稅條款

6、交房面積誤差協(xié)議涉稅條款

7、樓堂館所贈(zèng)送涉稅條款

8、自產(chǎn)自用樓盤(pán)涉稅條款

9、一房二賣(mài)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

10、商鋪與住宅連體樓混合銷(xiāo)售涉稅條款

11、分期滾動(dòng)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售合同

12、房產(chǎn)（舊房產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓合同

13、房地產(chǎn)代理銷(xiāo)售合同涉稅條款

14、購(gòu)置爛尾樓再開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售涉稅條款

15、拆一還一合同涉稅條款

專(zhuān)題四：商業(yè)運(yùn)營(yíng)合同涉稅條款

1、商業(yè)用房委托投資經(jīng)營(yíng)合同

2、商業(yè)用房銷(xiāo)售協(xié)議

3、酒店委托經(jīng)營(yíng)管理合同

4、寫(xiě)字樓租賃合同

5、商鋪?zhàn)赓U合同

6、售后回租合同

專(zhuān)題五：合作經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)合同涉稅條款

1、合同開(kāi)發(fā)分收入涉稅條款

2、合作開(kāi)發(fā)分房屋涉稅條款

3、合作開(kāi)發(fā)分利潤(rùn)涉稅條款

4、以土地合作分房涉稅條款

5、以土地合作分收涉稅入條款

6、以土地合作分利潤(rùn)涉稅條款

7、合作開(kāi)發(fā)為第三方建房涉稅條款

專(zhuān)題六：借款合同涉稅條款

1、與金融部門(mén)借款涉稅條款

2、與非金融企業(yè)借款涉稅條款

3、與個(gè)人簽訂借款涉稅條款

4、注冊(cè)資金與借款涉稅條款

5、境內(nèi)企業(yè)向境外分公司借款涉稅條款

6、一次支付3年利息與3年后支付利息涉稅條款

7、免利息涉稅條款

8、高利貸涉稅條款

9、統(tǒng)借統(tǒng)還涉稅條款

10、集團(tuán)資金池涉稅條款

11、基金條款運(yùn)用

12、罰息、展期利息涉稅條款

13、完工前借款利息與完工后借款利息對(duì)土地增值稅計(jì)算影響

14、金融機(jī)構(gòu)貸款利息與非金融貸款利息對(duì)土地增值稅計(jì)算影響

15、借款無(wú)法收回違約金涉稅條款

16、董事長(zhǎng)免費(fèi)提供自有住房給公司辦公使用條款

專(zhuān)題七：租賃合同涉稅條款

1、整體租賃爛尾樓開(kāi)發(fā)使用10年歸還房屋涉稅條款

2、免租期涉稅條款

3、售后回租合同

4、車(chē)位轉(zhuǎn)讓與物業(yè)管理費(fèi)涉稅條款

5、紅線外租賃停車(chē)位涉稅條款

6、物業(yè)公司轉(zhuǎn)租與物業(yè)公司代收租金涉稅條款

7、租金發(fā)票條款

8、房屋租賃與投資涉稅案例分析

9、租賃期50年與視同分期收款銷(xiāo)售合同涉稅分析

10、沒(méi)有合同如何確定營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅納稅期限

專(zhuān)題八：建設(shè)工程涉稅條款

1、建設(shè)工程勘察合同

2、建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同

3、建設(shè)工程委托監(jiān)理合同

4、總包、分包

5、裝修合同

6、安裝合同

7、拆遷、爆破合同

8、園林綠化合同

9、土地整理合同

10、安裝工程承包合同

11、建設(shè)工程施工合同

12、建筑裝飾工程施工合同

13、建設(shè)工程施工專(zhuān)業(yè)分包合同

14、質(zhì)保金涉稅條款

專(zhuān)題九：勞動(dòng)合同涉稅條款

專(zhuān)題十：企業(yè)重組合同

1、股權(quán)收購(gòu)涉稅條款

2、資產(chǎn)收購(gòu)涉稅條款

3、債務(wù)重組涉稅條款

4、股權(quán)重組涉稅條款

5、資產(chǎn)重組涉稅條款

6、投資遞延納稅使用條款

7、一般重組特殊重組合同條款

8、統(tǒng)一控制下的收購(gòu)條款

9、資產(chǎn)劃撥涉稅條款

10、子公司孫公司之間結(jié)構(gòu)地位變更

11、跨國(guó)股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅條款

12、非居民納稅人穿刺原理運(yùn)用

專(zhuān)題十一：解散與注銷(xiāo)協(xié)議

1、企業(yè)股東直接分配資產(chǎn)條款4大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避

2、股東分配資產(chǎn)同時(shí)承擔(dān)債權(quán)債務(wù)條款2大稅種如何平衡

3、股東股權(quán)變化條款稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)關(guān)注2文件

4、外資企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)條款歷史遺留如何規(guī)避

5、企業(yè)注銷(xiāo)清算所得企業(yè)優(yōu)惠處理

6、企業(yè)注銷(xiāo)債權(quán)債務(wù)清算條款兩高院解釋及稅務(wù)運(yùn)用

7、企業(yè)改制協(xié)議優(yōu)惠如何過(guò)渡虧損如何彌補(bǔ)

8、企業(yè)注銷(xiāo)期間以前年度結(jié)轉(zhuǎn)廣告費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)處理

9、跨年度清算期稅法如何規(guī)定

10、異地搬遷屬于注銷(xiāo)還是屬于變更涉稅處理

劉老師

會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)納稅籌劃師，中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、眾環(huán)海華稅務(wù)師事務(wù)所副所長(zhǎng)，主要研究房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略稅務(wù)規(guī)劃、房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同涉稅條款審核與稅務(wù)規(guī)劃、房地產(chǎn)勞動(dòng)合同法下個(gè)稅與企業(yè)所得稅雙贏處理技巧、房地產(chǎn)企業(yè)重組稅務(wù)規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)年終決算與所得稅匯算清繳。長(zhǎng)期在全國(guó)巡講財(cái)稅專(zhuān)題。個(gè)人著作《企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅處理》、《企業(yè)投資選擇與稅務(wù)分析》《企業(yè)所得稅匯算清繳電子設(shè)備操作指南》《2013年版企業(yè)所得稅匯算清繳政策分析與問(wèn)題處理》《土地增值稅清算全程實(shí)務(wù)操控》等。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅條款審核與資產(chǎn)股權(quán)優(yōu)化(北京)

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