一、信貸業(yè)務(wù)風險審計

1. 商業(yè)地產(chǎn)貸款估值風險審計方法

1）估值模型假設(shè)偏差檢測

2）第三方評估機構(gòu)利益沖突識別

3）抵押率閾值動態(tài)預警規(guī)則設(shè)定

案例：深圳某商業(yè)綜合體抵押價值虛高30%

2. 隱形關(guān)聯(lián)交易識別的三步法

1）查股權(quán)：穿透到最終受益人

2）查資金：畫資金回流路徑圖

3）查擔保圈：用網(wǎng)絡(luò)分析找核心企業(yè)

3. 小微企業(yè)“首貸戶”過度授信的常見問題

1）首貸戶風險定價模型盲區(qū)

2）經(jīng)營現(xiàn)金流異常

3）授信審批人“畫像”與道德風險

整改方案：首貸戶授信額度動態(tài)上限公式

二、零售業(yè)務(wù)風險審計

1. 非法中介騙貸的識別方法

1）建立中介特征庫：手機號、IP、設(shè)備指紋聚類

2）文本挖掘：申請資料雷同度算法

3）黑名單共享聯(lián)盟機制設(shè)計

演練：15分鐘定位疑似中介團伙

2. 模型失控漏洞查詢

案例：消費貸A卡模型因疫情變量失效

3. 消費貸資金用途的監(jiān)控方法

1）資金流向追蹤：同名劃轉(zhuǎn)、POS消費、理財申購

2）商戶類別碼（MCC）異常識別

3）觸發(fā)式電話外呼腳本設(shè)計

4）數(shù)據(jù)分析：消費貸流入房市比例測算

三、柜面操作風險審計

1. 高頻舞弊場景審計

1）存款失蹤：雙人雙崗制度失效原因查找

2）印章盜用：電子印章日志完整性校驗

3）關(guān)鍵節(jié)點影像留存時長配置標準設(shè)置

案例：某支行員工偽造定期存單作案路徑

2. 生物識別技術(shù)應(yīng)用風險審計

1）人臉識別誤識率與閾值設(shè)定

2）指紋膜攻擊檢測算法

3）生物特征數(shù)據(jù)加密與脫敏規(guī)范

現(xiàn)場演練：繞過人臉識別的三種攻擊演示

3. 員工親屬業(yè)務(wù)回避審計

1）親屬關(guān)系圖譜構(gòu)建：HR+工商數(shù)據(jù)找關(guān)聯(lián)

2）回避范圍設(shè)置：授信、采購、人事三大場景

3）系統(tǒng)硬控制：自動攔截與人工復核流程

4）整改跟蹤：回避清單月度自動校驗?zāi)_本

孫老師

孫莉莉老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

中英文雙語言授課

國際金融與財稅管理專業(yè)背景

哈佛商學院博士后、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際金融學博士

CIMA管理會計師導師、ICPA國際注冊會計師導師

中國采購與招標網(wǎng)專家?guī)鞂＜?/p>

ESG注冊可持續(xù)發(fā)展專業(yè)人士協(xié)會中國首席執(zhí)行官、世界女性ESG基金會首席顧問

國家發(fā)改委培訓中心特聘專家、北京國家會計學院管理會計委員會委員

17年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

曾任：德勤華永（中國）（全球四大會計師事務(wù)所之一）丨內(nèi)部審計部高級顧問、經(jīng)理

曾任：GANI簡一集團（國內(nèi)大理石瓷磚品類開創(chuàng)者）丨內(nèi)部審計部負責人

曾任：北京中建院環(huán)境設(shè)計研究所丨財務(wù)負責人

擅長領(lǐng)域：財稅合規(guī)、稅收籌劃、稅收政策解讀、稅收風險應(yīng)對、全面預算管理等

100+企業(yè)財稅顧問，2億稅務(wù)優(yōu)化的實戰(zhàn)操盤手：擔任超100家國內(nèi)外企業(yè)財稅顧問，深耕企業(yè)一線完善財稅體系，主導千萬級跨境并購重組財稅合規(guī)咨詢，參與永輝超市、佛山保利地產(chǎn)等百萬級稅收籌劃項目。通過合法籌劃與合規(guī)管理，累計為企業(yè)優(yōu)化財稅成本、創(chuàng)造價值超2億元。

3部財稅領(lǐng)域?qū)Ｖ?項國家級標準制定的核心參與者：著有《數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理五步法：數(shù)據(jù)資產(chǎn)應(yīng)用》《數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理五步法：數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表》《2019個稅新政實操手冊》3部財稅專著，其中《2019個稅新政實操手冊》銷量10萬冊，被清華大學等50余所高校列為教材；同時牽頭工信部《數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理師》評價標準，深度參與財政部《企業(yè)數(shù)據(jù)資源會計處理暫行規(guī)定》政策頂層設(shè)計。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

孫莉莉老師擁有深厚的國際金融與財稅管理背景，兼具學術(shù)研究與實戰(zhàn)經(jīng)驗，在財稅合規(guī)、內(nèi)部審計、數(shù)據(jù)資產(chǎn)等領(lǐng)域有深入研究與豐富實踐。她熟悉國內(nèi)外財稅政策與審計準則，擅長將國際視野與本土實踐結(jié)合，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全鏈條財稅與ESG解決方案，服務(wù)領(lǐng)域覆蓋能源、建筑、零售、醫(yī)藥、金融等多個行業(yè)，累計為上百個中央企業(yè)集團提供財稅咨詢服務(wù)。

——擔任德勤華永會計師事務(wù)所內(nèi)部審計部高級顧問、經(jīng)理期間——

01-上市公司審計與稅務(wù)優(yōu)化：為50+家A股/H股上市公司及擬上市企業(yè)提供財務(wù)報表審計與內(nèi)控評估，累計審計資產(chǎn)規(guī)模超3萬億元。曾主導美的集團供應(yīng)鏈財稅治理：整改采購返利隱匿收入9.5億元、子公司調(diào)撥多繳所得稅1.2億元、海外倉退貨損失抵扣6800萬元等問題。

02-央企薩班斯法案合規(guī)落地：帶隊完成國內(nèi)首批8家央企《薩班斯法案》合規(guī)項目，其中，為某能源集團海外子公司整改120項內(nèi)控缺陷：攔截越權(quán)支付130萬美元，避免歐盟VAT罰金260萬歐元，追回存貨損耗870萬元，實現(xiàn)全閉環(huán)整改。

——擔任簡一集團內(nèi)部審計部負責人期間——

01-“三位一體”審計體系搭建與數(shù)字化創(chuàng)新：搭建覆蓋6大區(qū)域、15家基地、36家分公司的“戰(zhàn)略-合規(guī)-績效”審計矩陣，建立48小時突擊機制，審計周期從15天縮至5天，累計完成審計項目286個，提出改進建議1034項，采納率92%，直接經(jīng)濟效益4.6億元；聯(lián)合開發(fā)“鷹眼”系統(tǒng)打通4大業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，獲內(nèi)審協(xié)會“最佳技術(shù)創(chuàng)新獎”，推廣至50余家大型制造企業(yè)。

02-舞弊查處與風險壓降：帶隊查處“南區(qū)銷售飛單”專案，挽回經(jīng)濟損失3200萬元，推動刑事立案7人，發(fā)現(xiàn)并封堵23條渠道灰色利益鏈，年度渠道返利虛報率由8.7%降至0.9%。

03-供應(yīng)鏈成本精控與效率提升：對礦山采購、海外原料進口、生產(chǎn)基地耗材進行穿透式審計，累計核減無效成本1.1億元；引入?yún)^(qū)塊鏈溯源+動態(tài)庫存盤點模型，庫存差異率從5.4%降至0.6%，資金周轉(zhuǎn)提速22%。

04-上市合規(guī)與內(nèi)控優(yōu)化：主導IPO內(nèi)控規(guī)范項目，對標《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》18項指引，完成112項制度修訂，保薦機構(gòu)內(nèi)控核查一次性通過率100%，為公司2017年主板過會奠定關(guān)鍵基礎(chǔ)。

部分授課/項目案例：

序號授課企業(yè)課題期數(shù)關(guān)鍵成果

1永輝超市《全面預算管理與實務(wù)》15期預算偏差率下降50%，采購成本降低3%

1伊利集團《財務(wù)BP與供應(yīng)鏈金融》12期資金流效率提升5%，業(yè)財融合深度落地

2遠洋集團/首創(chuàng)環(huán)保《上市前三年財稅籌劃全布局》12期助力3家子公司成功IPO/借殼

3中建集團（二十局、五局）《財稅合規(guī)與內(nèi)部審計》10期集團輪訓，風控指標提升30%

4齊魯銀行《大數(shù)據(jù)審計與金融風險管理》8期不良率下降0.8%，模型直接嵌入授信系統(tǒng)

5中海油服《集團資金集中管理與現(xiàn)金池》8期資金集中度提升40%，年均節(jié)約財務(wù)費用1.2億元

6鄭州廣發(fā)銀行《銀行內(nèi)部審計與金融風險管理》8期銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部審計合規(guī)及風控模型測試

7葛洲壩集團《企業(yè)投融資戰(zhàn)略21種融術(shù)》5期全年新增綠色融資授信30億元

主講課程：

《稅收籌劃與稅務(wù)稽查新體制下主稅種稽查風險與應(yīng)對》

《內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理》

《企業(yè)出海財稅合規(guī)》

《全面預算與企業(yè)經(jīng)營分析》

《銀行內(nèi)部審計技巧及風控》

《財務(wù)BP實戰(zhàn)經(jīng)營分析》

《金稅四期之下的數(shù)智財稅及風控指標》

《數(shù)字化轉(zhuǎn)型時代下的財稅合規(guī)沙盤演練》

《“水大魚大”之企業(yè)家的戰(zhàn)略沙盤》

授課風格：

鮮活的實戰(zhàn)風格：以“三實”為核心，用真實財稅案例破題，搭配實操作業(yè)強化應(yīng)用，以量化指標檢驗效果。語言幽默鮮活，用通俗比喻解析專業(yè)知識，金句頻出點燃熱情，讓枯燥內(nèi)容變生動。

熱烈的互動課堂：課堂互動多元，設(shè)投票辨析政策要點，分組沙盤模擬財稅規(guī)劃，融資路演訓練數(shù)據(jù)解讀，讓學員在競爭與協(xié)作中深化理解，從被動聽轉(zhuǎn)為主動練。

扎實的教學閉環(huán)：形成教學閉環(huán)，課前診斷學員企業(yè)財稅痛點，課中帶練配套工具（預算模板、稅籌清單等），課后跟蹤解決落地問題，確保所學能直接應(yīng)用于實際工作，實現(xiàn)從懂到會的跨越。

部分服務(wù)客戶：

金融機構(gòu)：工商銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、匯豐銀行、齊魯銀行、中信證券、中國人壽、陽光保險……

央企/國企：國家電網(wǎng)、中海油服、中國移動、中國電信、中國建筑、中國交建、中糧集團、葛洲壩集團、云南能投、西安建工……

消費與制造企業(yè)：伊利集團、美的集團、海爾集團、永輝超市、聯(lián)想、華為、施耐德、帝斯曼、簡一大理石……

互聯(lián)網(wǎng)與科技企業(yè)：阿里巴巴、京東、字節(jié)跳動、美團、百度、順豐集團……

政府與院校：國家發(fā)改委培訓中心、北京大學、清華大學、北京國家會計學院、蘇州工業(yè)園區(qū)、福州新區(qū)……

部分客戶評價：

孫老師的供應(yīng)鏈金融課程堪稱“財稅實戰(zhàn)導航”，她以超強邏輯將財務(wù)BP、資金池、預算管理這些分散模塊串聯(lián)成閉環(huán)體系。原本復雜的理論被他拆解成可落地的操作路徑，讓我們團隊真正學會用數(shù)據(jù)驅(qū)動決策——所謂“用數(shù)據(jù)指揮奶牛”，把抽象財稅邏輯轉(zhuǎn)化為企業(yè)實效的生動體現(xiàn)。這種化繁為簡的講課功力，讓每個知識點都能直抵業(yè)務(wù)核心，聽完就知道怎么干。

——伊利集團 副總裁 王總

8期輪訓像一場“財稅能力升級風暴”，全靠孫老師的課程硬核支撐。她不僅把預算管理講得透徹，更給出可直接套用的實操模板。結(jié)果顯而易見：全行預算偏差率驟降50%，綠色信貸余額勁增120%，連她設(shè)計的模板都被寫進制度。這種能把專業(yè)知識轉(zhuǎn)化為制度級成果的講課水準，足以見得他對財稅領(lǐng)域的深刻把控。

——齊魯銀行 董事長 黃總

上市前的財稅布局最考驗專業(yè)度，孫老師的課程就是“通關(guān)秘籍”。他提前三年為我們規(guī)劃財稅路徑，把合規(guī)風險點逐個拆解，用案例推演每種可能的應(yīng)對方案。2023年順利過會、融資超預期30%，正是他課程前瞻性的最好證明。這種能站在資本視角講透財稅邏輯的能力，讓我們少走三年彎路。

——中建二十局 總會計師 李總

孫老師的“預算+稅籌雙輪驅(qū)動”理論，聽完就知道有多厲害。她不講空泛概念，而是帶著我們拆解門店運營數(shù)據(jù)，給出的稅籌方案精準匹配業(yè)務(wù)場景。一年節(jié)稅8000萬、門店周轉(zhuǎn)天數(shù)降5天，全靠她課堂上給的工具包——那些表格、公式拿回去就能用。

——永輝超市 財務(wù)總監(jiān) 徐總

21種融資工具被孫老師講得像“說明書”一樣清晰。她不僅拆解每種工具的適用場景，更教我們?nèi)绾谓M合運用撬動資源。結(jié)果我們在最短時間拿到200億元綠色銀團授信，利率還下浮15%。不僅能把復雜金融工具講透，而且可以直接轉(zhuǎn)化為融資成果。

——葛洲壩集團 董事長 陳總

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