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為何學習？

企業的預算管理工作， 非財務部門是最基礎最根本的工作， 在非財務部門不理解財務會計的權責發生制和基本的財務分析前， 非財務部門的職業經理無論是意識上或技術上都是不接受企業的預算管理的， 故此， 這樣的培訓必須先從財務會計和財務分析開始培訓。

企業良好預算工作有許多條件， 比如領導的決心，預算制度， 預算口徑，對預算的預測方法等， 我們在這里會全面來講解預算的管理方法， 直至提供先關的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，績效考核等指標。

我們專業的財務培訓師以藝術的手法把生活，工作中的財務與預算融合為一體，本課程將通過三個模塊從不同的方面生動講解財務知識，并配以豐富的案例和圖解，幫助職業經理全面理解會計報表，財務診斷，預算管理等方面的必備知識，使職業經理以愉快的方式來理解深奧，枯燥的財務與預算知識。

培訓收益：

全面掌握三大財務報表，讀懂財務報告

非財務人員與財務部門就預算管理在統一的平臺上達成有效溝通

強化財務預算管理意識，提高企業運作效率

學會使用預算等財務管理工具加強內部管理

運用財務思維視角運作企業，并尋求提升預算編制和執行的方法

掃除財務知識盲點：理解預算、會計與財務分析各自的功能

徹底理解財務預算與平時家庭預算的區別

非財務人員與財務部門在統一的平臺上達成有效溝通

運用財務思維解讀公司運作使得各部門主管達成共識，理解公司財務政策與公司經營政策關系

幫助職業經理人掌握核心的財務分析思路及有效工具，并尋求提升運營績效的方法

強化現金流意識，提高資金運作效率。

理解你的工作如何影響企業的資產、負債和權益

幫助參加者了解現行稅制體系和主要稅種，增加個人理財的知識。

建立起清晰的成本控制意識與內部控制方法

將預算管理與偏差控制的原則應用到你的工作決策之中

學會使用財務工具來設計績效評估，經營決策的標桿

不同部門經理學會使用成本分析、預算控制等財務管理工具加強內部管理和業績：

針對研發部門：

產品設計與開發時間對于市場的影響；

研發項目對于客戶價值分析；

研發成本分析與核算。

針對業務發展部門：

從財務管理角度，探討業務發展中的財務影響，如：采購分析，應付賬款預算等，項目預算等。

針對銷售管理部門：

定價決策

銷售成本以及費用預算

銷售預算的預測。

針對生產部門：

生產成本的分析控制

生產過程的價值分析等

培訓對象：

制造業，商業企業的董事長，總經理，副總經理，企業中高級管理人員，以及各個部門的骨干員工。

專門針對非財務人員，培訓方式深入淺出，通俗易懂

對專業財務人員提高認識， 提升技能

緊密結合企業的實際運作，使培訓生動、實用、有效

跳出財務來看財務，將企業管理思路貫穿始終

專門設計的財務管理工具和方法可直接應用于實際工作

課程大綱：

模塊一 財務會計-----權責發生制， 實質大于形式

1、企業經營的財務目標是哪些？

2、投資管理的的基本原則

3、財務部到底哪些工作最重要

4、游戲：個人財產申報-資產負責表-就是它

5、資產負債表：

o邏輯結構與主要內容（透視資產負債表的各個部分）

o解讀資產負債表（應收款、存貨、應付款、固定資產、銀行借款、股東權益……）

o企業擁有何物，誰擁有企業—物權法

o四維結構分析，探索企業的穩定根基

o權責發生制與實質大于形式—太重要了

6、 利潤表：

o解讀利潤表及其質量

o利潤表的經營決策功能

o利潤表的績效考核功能

o調整利潤的工具

?會計的原則

模塊二: 財務管理與分析方法—風險與回報

1、公司財務分析的核心思路

2、資產負債表的結構分析-十一大關系中的三大個比例最重要

3、營運資本分析法

o一家跨國公司的營運資本分析方法

o企業發生資金周轉危機的原因與對策------重點講解，突出資金效率的重要性

o使用營運資本工具對財務報表進行分析

o如何控制風險，提高資金運作效率

營運資金的作用超出想象地多

4、財務比率分析法

o常用的五大類財務比率

o杜邦分解暨財務比率金字塔

案例9：計算貴公司的財務比率，以了解分析公司運作中的優劣所在及原因

財務杠桿: 如何擴大股東回報務杠

案例：計算三家公司的財務杠桿，分析負債經營的前提和條件

5、現金流量表：

o現金與利潤

o解讀現金流量表--經營性、投資性、融資性

o市場是王，現金也是王

o現金與利潤差異分析--現金比利潤重要

財務報表綜合解讀：綜合運用財務信息透視公司運作

模塊三：預算管理制度

1．預算管理體系

2．確定預算單位

3．預算管理程序文件

模塊四：以風險管理為基礎的預算管理流程—這是改變大家工作方法與保證預算基于實際的方法訓練

1、預算管理的環境分析

2、預算管理的目標設定

3、預算管理中要考慮的事件

4、預算管理中的風險因素

5、預算管理中的風險對策

6、預算管理中的控制活動

7、預算管理中的信息與交流

8、預算管理中的監督

模塊五：業務預算編制技巧

0、 預算編制方法介紹

---預算編制的方法與其適用的情景分析

1、 銷售預算

--與銷售預算有關的事件與要素分析

--銷售預算考核的指標

--銷售預算優化措施

2、 采購預算

--與采購預算有關的事件與要素分析

--采購預算考核的指標

-采購預算優化措施

3、 期間費用預算

--與期間費用預算有關的事件與要素分析

--期間費用預算考核的指標

-期間費用預算優化措施

4、 人頭和工資費用預算

--與人頭和工資預算有關的事件與要素分析

--人頭和工資預算考核的指標

-人頭和工資預算優化措施

模塊六：、財務預算

1．影響財務預算的因素

——影響財務的宏觀因素

——影響財務的歷史因素

——影響財務的經營決策因素

——考核財務預算的關鍵指標

利潤表

——利潤保證計劃

——費用控制計劃

——責任劃分計劃

資產負債表

——結構

——營運資金

——風險承受

現金流量表

——結構

——質量

綜合分析

模塊七、預算跟蹤與儀表板

1、變化中的預算跟蹤方法

2、用預測代替預算管理

3、預算跟蹤的工具

4、預算儀表板的內容

5、預算控制的方法

6、預算控制的標準

7、預算控制的責任人與表現方式

8、預算控制的五個技巧

模塊八、預算執行與控制體系

1．預算與執行為何脫節？

2．預算調整的前提

3．預算調整的程序

4．預算外調整的程序

5．怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執行？

6．利用預算控制成本費用的關鍵點

7．預算執行中常見行為剖析

模塊九、預算與績效考核

1、目標與績效目標

2、技術與管理問題

3、業績考核指標體系

4、關鍵的財務指標

5、平衡記分卡

模塊十、預算管理中人的行為問題

1、人性在預算管理中的體現

2、人們的預算策略

3、預算指標難易的確定

4、預算管理中的具體問題

5、解決問題的具體措施

最后提示關鍵問題的綜述

案例與附錄

1、旅行預算與諸葛亮的草船借箭。

2、影響預算的因素練習

3、如何為保證利潤而控制成本

4、資本預算書

5、財務三表聯合測試EXCEL

6、應收賬款預算模型EXCEL

7、應付賬款預算模型EXCEL

8、存貨預算管理模型EXCEL

9、如何處理預算額度的調整

10、如何處理預算節余

11、預算管理手冊WORD（電子版本）

12、預算編制模版EXCLE（電子版本）

13、預算管理的關鍵指標一套

14、來自汽車行業的預算管理案例分析EXCEL

王老師

上海財經大學財務管理碩士

上海財務學會常任理事

曾任上海通用汽車財務總監

通用汽車培訓中心財務培訓師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務總監

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務總監

全英文講座企業財務與稅收的培訓師

【講師介紹】

1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監助理，上海通用汽車內部控制設計以及主導會計財務培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監，王老師的主要經歷有現金出納、財務總監助理，內部控制協調專業，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務總監。熟悉專業財經類英語。

具體工作成就：1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監助理，上海通用汽車內部控制設計，上海通用汽車首批標準成本設計，成本降低、財務分析，運營分析、全面預算設計者，執行者，以及主導財務合規、稅務合規，信用合規培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監，王老師的主要經歷有現金出納、財務總監助理，內部控制協調專業，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經大學財務管理碩士、通用汽車大學GMU進修內部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務管理的實務、多次參加以上課程專業培訓,熟悉各種課題的教學方案、熟悉各國企業預算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓公司的培訓、自2000年以來，他每年參加美國專家的內部控、制SOX等的培訓。

學術成就：

1996年中國財務百科全書出版編者之一，1996年第一引進內部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內開班內部控制的專家，全英文講座企業財務與稅收的培訓師。

【授課風格】

授課以實務為主，大量列舉經典案例以豐富課程內容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓經驗所積累的案例為主，貼近企業需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學員評價：老師認真負責、課程通俗易懂；內容具有中國傳統文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業務流程建設與優化》

3．《非財務經理的財務管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業財融合管理》

6．《全面預算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內部控制系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業務流程建設與優化》

3．《企業風險管理ERM》

4．《企業信用與催賬》

5．《財務風險管理與運營資本分析》

6．《預備上市公司的財務管理規范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務控制系列

1．《全面預算管理一天版》

2．《全面預算管理兩天版》-無財務基礎班

3．《財務分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標準成本核算的標準與程序》

6．《質量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設實踐》

四、稅務管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準則實務》

2．《對賬的技術》

3．《中美會計差異分析》

學術成就：

《現代企業財務管理》百科全書

《企業財務運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調系統、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍填廣場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛利國際防護裝飾系統有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導藥業有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學有限公司、紐荷蘭農業機械有限公司、申化化學有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿易有限公司、安全印務有限公司、亞洲紙業有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業集團、山東日照電業局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協鑫集團先導藥業、英特兒營養乳業、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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