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課程背景：

如何通過內部審計發現企業經營異常并及時采取有效措施加以優化？

為了實現上述目標，企業必須建立有效的內部控制系統，有效的內部控制體系已成為企業穩健經營與永續發展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，通過構建與實施內部控制，旨在幫助企業實現從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業。

培訓收益：

掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點

掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險

深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”

課程大綱：

一、審計相關理念

1.內部審計的發展歷程

國際內部審計師協會關于內部審計的定義變遷及其概念重點

中國審計協會關于內部審計的定義

2.當前內部審計的先進理念與發展趨勢

內部審計的先進理念

內部審計的發展趨勢

3.設置內部審計部門的原因及其審計環境的優化

設置內部審計部門的原因

審計環境的優化

二、從審計流程的角度探討審計實務問題

1.審計計劃階段

了解被審計單位

確定審計范圍以及審計重點

確定重要性水平，評估審計風險

擬訂項目審計計劃與審計方案

2.審計實施階段

符合性測試

實質性測試

3.審計報告階段

審計結果匯總與試算平衡

審計結果的溝通

審計報告的結構與撰寫技巧

三、主要審計實務問題探討

1、分析性復核

分析性復核的概念

分析性復核在審計不同階段的運用

運用分析性復核時的注意事項

2、審計抽樣

經驗抽樣的實施步驟與要點

隨機抽樣的實施步驟與要點

3、幾種特殊類型審計的實施

遵循性審計

經濟性審計

效果性審計

效率性審計

4、內部控制

內部控制的概念

內部控制的要素

5、內部控制的分類

按控制內容分類

按控制地位分類

按控制功能分類

按控制時序分類

6、內部控制的原則

全面性原則

重要性原則

制衡性原則

適應性原則

成本效益原則

四、內部控制規范體系

1、內部控制規范體系的組成及其架構

基本規范

評價指引

審計指引

應用指引

2、內部控制基本規范

控制環境

風險評估

控制活動

信息與溝通

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學/經濟學教授、注冊理財規劃師；

★廣東財政廳繼續教育培訓專家

★電力行業經濟新常態研究專家

★廣東科技會計專業主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調控領域，經濟新常態研究報告的署名報告人和核心執筆人

1、講師經歷

會計學教授；廣東財政廳會計人員繼續教育培訓專家，廣東科技廳“粵科學習在線”會計專業主講教師，廣東省高等學校財會人員會計繼續教育主講教師，廣州南方人才培訓中心會計專業客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔任三家公司財務顧問；主編出版多部會計學教材，長期在廣州各優秀培訓點及東莞、深圳、江門等培訓點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務師考前輔導，主講《初、中級會計實務》、《財務管理》、《財務與成本管理》《公司戰略與風險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務所進行會計專業輔導；為并多次擔任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓經驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

樊李東老師 從事財務會計和企業高管、財務和經濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校財務管理、財務會計系列、宏觀經濟等學科教授、也是廣州省內財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業）任獨立董事11年、某機械行業任及制造企業財務顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員進行財會專業輔導、培訓。

樊老師有著豐富的哲學和經濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經濟學、以及長期的管理實踐經驗相結合，運用麥肯錫戰略咨詢原理，總結出一整套戰略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業提供培訓和咨詢服務。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務管理：

1、《非財務經理的財務管理》

2、《企業全面風險管理》

3、《財務分析與預算管理》

4、《戰略成本管理實踐》

5、《內部控制與財務管理》

6、《內部審計實務》

7、《新會計準則》

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