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課程背景：

金稅三期的上線(xiàn)，給企業(yè)安裝了無(wú)形的監(jiān)控與電子眼，企業(yè)賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，傳統(tǒng)的稅務(wù)稽查已經(jīng)由“人查”、“賬查”全面進(jìn)入了大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查時(shí)代。

結(jié)合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，稅務(wù)部門(mén)開(kāi)始擼胳膊挽袖子對(duì)稅務(wù)違法行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊，在之前的三輪稅務(wù)稽查行動(dòng)后，全國(guó)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)對(duì)外公布稅收違法“黑名單”案件4606件，觸碰政策紅線(xiàn)的企業(yè)紛紛在劫難逃！

企業(yè)稅務(wù)籌劃作為一項(xiàng)“雙向選擇”，不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務(wù)，而且要求稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格“依法治稅”。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，專(zhuān)業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實(shí)際收益，同時(shí)還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)財(cái)稅安全。那么，在實(shí)際工作中，企業(yè)開(kāi)展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益：

▲熟悉金稅三期預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)稽查流程，規(guī)避企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及防范

▲結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費(fèi)背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢(shì)，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

▲改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，更新升級(jí)學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、）可能存在稅負(fù)降低的模式與方法

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：金稅三期從哪些維度檢查判斷異常？

一、什么是金稅三期？

1.“金三”工程概述

2. 數(shù)據(jù)功能簡(jiǎn)介

3. 對(duì)納稅人的影響？

二、金稅三期從哪些維度檢查？

1.企業(yè)的收入

2.企業(yè)的成本費(fèi)用

3.企業(yè)的利潤(rùn)

4.企業(yè)的庫(kù)存

5.企業(yè)的銀行賬戶(hù)

6.企業(yè)的應(yīng)納稅額

案例：“金三”上線(xiàn)后企業(yè)被稽查現(xiàn)狀

第二講：稅務(wù)稽查的原因和流程

一、稅務(wù)稽查的原因？

1. 通過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)納稅評(píng)估發(fā)現(xiàn)異常

2. 通過(guò)檢舉人舉報(bào)

3. 通過(guò)抽查發(fā)現(xiàn)重大可疑

4. 總局指定專(zhuān)項(xiàng)稽查

5.當(dāng)?shù)囟惥种攸c(diǎn)對(duì)象就地稽查

二、稅務(wù)稽查流程

1. 實(shí)施選案

2. 實(shí)施檢查

3. 實(shí)施審理

4. 實(shí)施執(zhí)行

第三講：稅務(wù)稽查的重點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、借助“金三”等大系統(tǒng)數(shù)據(jù)鎖定稽查對(duì)象

1. 借助“金三”系統(tǒng)所擁有的的大數(shù)據(jù)體系發(fā)現(xiàn)鎖定重點(diǎn)稽查對(duì)象

2. 分析對(duì)比同區(qū)域同行業(yè)數(shù)據(jù)

3.通過(guò)工商、銀行、社保等聯(lián)合檢查

二、檢查扣除憑證是否符合規(guī)定

1. 借助“金三”系統(tǒng)所擁有的的大數(shù)據(jù)體系發(fā)現(xiàn)鎖定重點(diǎn)稽查對(duì)象

2. 分析對(duì)比同區(qū)域同行業(yè)數(shù)據(jù)

三、檢查主要事項(xiàng)

1. 成本與收入配比是否合理？

2. 成本費(fèi)用比較分析

3. 關(guān)聯(lián)方之間往來(lái)

4.申報(bào)表是否每年調(diào)整

四、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

2.做好自查工作

3.各部門(mén)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

4.稅負(fù)預(yù)警

第四講：金稅三期預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

一、常用的預(yù)警指標(biāo)

1.預(yù)收賬款占收入比例

2.各行業(yè)稅負(fù)預(yù)警率

3.增值稅發(fā)票用量預(yù)警

4.一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)預(yù)警

二、第三方接口風(fēng)險(xiǎn)

1.網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)

2.銀行接口

3.社保個(gè)稅

4.工商接口

第五講：各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)及防控

一、合同簽訂環(huán)節(jié)

1.全盤(pán)考慮合同簽訂時(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.合法稅前扣除憑證

3.發(fā)票條款

二、采購(gòu)環(huán)節(jié)

1與供方簽訂合同

2.采購(gòu)價(jià)款

3.發(fā)票條款

三、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)

1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

第六講：納稅籌劃的

一、納稅籌劃的基本方法

1.享受稅收優(yōu)惠

2.合并與分立技術(shù)

3.稅率差

4.行業(yè)與地區(qū)稅負(fù)之差

5稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

第七講：增值稅納稅籌劃

一、增值稅四大常用方法

1. 納稅人身份籌劃

2. 在兼營(yíng)實(shí)務(wù)中合理避稅

3. 挑選合理出售方法避稅

4. 選擇合適的供應(yīng)商

5.一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負(fù)平衡點(diǎn)

案例分析：某公司不同采購(gòu)情況下供應(yīng)商選擇測(cè)算

二、相關(guān)情形及案例解析

1. 運(yùn)用企業(yè)分立技術(shù)

2. 變租賃為倉(cāng)儲(chǔ)

3.一臺(tái)設(shè)備的幾種籌劃

4.不同促銷(xiāo)方式下的籌劃

5.不同結(jié)算方式引起的稅收不同

6.代銷(xiāo)還是購(gòu)銷(xiāo)？

7.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的納稅籌劃

第八講：所得稅納稅籌劃

一、企業(yè)所得稅知識(shí)點(diǎn)系統(tǒng)講解

1. 所得稅基本要素

2. 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

3. 不征稅收入和免稅收入

4. 扣除項(xiàng)目和不得扣除的項(xiàng)目

5. 虧損彌補(bǔ)

二 、不同行業(yè)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策

1.免征與減征

2.定期減免

3.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠

4.小微企業(yè)優(yōu)惠

5.加計(jì)扣除優(yōu)惠

三、相關(guān)情形及案例解析

1. 分立計(jì)稅的稅務(wù)籌劃

2. 注冊(cè)地不同的稅務(wù)籌劃

3. 巧簽投資合同享受節(jié)稅收益

4. 預(yù)繳所得稅的籌劃

5. 合理籌劃固定資產(chǎn)

6. 成本計(jì)價(jià)巧籌劃

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

李老師

李文杰老師 會(huì)、稅、審三棲實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

注冊(cè)稅務(wù)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師

陜西省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)會(huì)員

曾任：陜汽集團(tuán)德仕汽車(chē)部件（500強(qiáng)國(guó)企） 綜合科科長(zhǎng)

曾任：步長(zhǎng)制藥股份有限公司（上市公司） 內(nèi)審主管 曾任：陜西公正稅務(wù)服務(wù)股份有限公司 （全國(guó)百?gòu)?qiáng)稅務(wù)師事

務(wù)所） 項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：西安歐亞學(xué)院 外聘財(cái)稅講師

現(xiàn)任：陜西省遼寧商會(huì) 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)各類(lèi)財(cái)稅問(wèn)題處理、稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、企業(yè)成本管控、財(cái)務(wù)管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財(cái)稅實(shí)踐工作十余年，歷任企業(yè)各個(gè)財(cái)務(wù)審計(jì)崗位，負(fù)責(zé)過(guò)諸多大中型國(guó)有企業(yè)及上市公司的審計(jì)稅務(wù)咨詢(xún)工作，具有豐富的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、清產(chǎn)核資審計(jì)、稅務(wù)咨詢(xún)等工作經(jīng)驗(yàn)。曾服務(wù)陜汽集團(tuán)、步長(zhǎng)集團(tuán)，公正稅務(wù)師事務(wù)所等大型企業(yè)集團(tuán)、擔(dān)任多家民企財(cái)稅顧問(wèn)，并帶領(lǐng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成功完成了多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。具有堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)、豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗(yàn)。結(jié)合國(guó)內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，為多家上市公司和民營(yíng)企業(yè)建立先進(jìn)的財(cái)務(wù)管控體系進(jìn)行過(guò)策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)：近年來(lái)被高校聘請(qǐng)，在西安歐亞學(xué)院任教財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)平臺(tái)課程及崗位技能課程：《稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì)》《納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)》《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》等等，累計(jì)學(xué)時(shí)達(dá) 1200學(xué)時(shí)，每門(mén)課程的學(xué)生評(píng)價(jià)滿(mǎn)意度達(dá)85%以上，同時(shí)研究國(guó)家職業(yè)教育政策，結(jié)合自身背景和優(yōu)勢(shì)，為高校提供高質(zhì)量的學(xué)生實(shí)踐就業(yè)企業(yè)，以及1+x證書(shū)培訓(xùn)；同時(shí)針對(duì)現(xiàn)有中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員技能成長(zhǎng)壁壘，多次組織財(cái)稅公開(kāi)課，內(nèi)容包括《綜合會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操》《年終結(jié)賬實(shí)訓(xùn)課》《企業(yè)所得稅匯算清繳》《新個(gè)稅法下相關(guān)政策》等課程培訓(xùn)，累計(jì)參與人員達(dá)1000人以上，滿(mǎn)意度均在90%以上。

授課風(fēng)格：

? 理論與實(shí)戰(zhàn)密切結(jié)合結(jié)：會(huì)計(jì)是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，不僅要理論扎實(shí)，還要會(huì)上手操作，課程設(shè)計(jì)內(nèi)容聚焦，把自己多年實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與匯集課件當(dāng)中。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可能存在的財(cái)稅問(wèn)題進(jìn)行規(guī)避與解決；

?幽默案例與現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)：風(fēng)格多樣，寓教于樂(lè)，經(jīng)典案例三百余個(gè)，融合創(chuàng)新實(shí)戰(zhàn)游戲，在互動(dòng)和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，不僅教會(huì)學(xué)員如何分析問(wèn)題，更重要的是真正教會(huì)了學(xué)員如何解決問(wèn)題

主講課程：

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《制造業(yè)成本核算與管控》

《個(gè)稅匯算清繳專(zhuān)題實(shí)務(wù)》

《全面預(yù)算編制與實(shí)施管控》

《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)業(yè)務(wù)整合》

《金稅三期下財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與防范》

《新個(gè)稅體制下與工資、社保風(fēng)險(xiǎn)控制及解決方案》

部分服務(wù)企業(yè)：

商貿(mào)業(yè)： 陜西中永信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、奧博隆（北京）體育發(fā)展有限公司、西安途銳商貿(mào)有限公司、陜西兆鑫汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達(dá)商貿(mào)有限公司、西安大威企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司、西安玖達(dá)肉類(lèi)食品有限公司、陜西磬菲壘商貿(mào)有限公司、西安宏俊汽車(chē)貿(mào)易有限公司、西安智拓汽配有限責(zé)任公司

制造業(yè)：陜西華強(qiáng)涂裝技術(shù)有限公司、西安威爾精密技術(shù)有限公司、陜西瑞泰特機(jī)械設(shè)備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設(shè)備有限公司、西安光華榮昌汽車(chē)部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業(yè)汽車(chē)零部件有限公司

建安房地產(chǎn)業(yè)：陜西高速集團(tuán)、陜西建工安裝集團(tuán)有限公司、西安天風(fēng)建筑安裝工程有限公司、西安航天建設(shè)監(jiān)理公司、西安神舟航天建筑設(shè)計(jì)院、奉美建設(shè)集團(tuán)陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤(rùn)建筑工程有限公司、西安泰基山建設(shè)工程有限公司、西安市高陵區(qū)建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業(yè)：陜西萬(wàn)象恒通運(yùn)輸服務(wù)有限公司、西安米潤(rùn)恒東道路運(yùn)輸有限公司、陜西和潤(rùn)汽車(chē)運(yùn)輸有限公司、西安魯寧供應(yīng)鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業(yè)、西安霍氏康瑞堂醫(yī)藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區(qū)廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬(wàn)沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農(nóng)業(yè)科技有限公司、陜西樂(lè)華不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)策劃有限公司

部分學(xué)員評(píng)價(jià)：

特別感謝李老師把精彩的課程內(nèi)容分享給大家，來(lái)聽(tīng)課真是受益匪淺。對(duì)最新的稅務(wù)政策分析講解的很到位，對(duì)工作幫助很大！

——陜西萬(wàn)事特?cái)?shù)控設(shè)備有限公司 王學(xué)員

培訓(xùn)的課程內(nèi)容非常接地氣，讓我對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)科目設(shè)置、稅務(wù)的籌劃等問(wèn)題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續(xù)學(xué)習(xí)！

——陜西萬(wàn)象恒通運(yùn)輸服務(wù)有限公司 李學(xué)員

老師的課程太實(shí)用了，把我以前分散的知識(shí)點(diǎn)連成一個(gè)面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問(wèn)題，全面、詳細(xì)，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會(huì) 張學(xué)員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵(lì)，感謝一起度過(guò)學(xué)習(xí)的美好時(shí)光！輕松通過(guò)考試，迎來(lái)升值加薪，讓我深深感覺(jué)到作為一名財(cái)務(wù)人員的自豪！

——初級(jí)、中級(jí)職稱(chēng) 田學(xué)員

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