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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

在全面預算面前，你是否心有余而力不足。

企業管理層對預算重視度不夠，預算形同虛設？

執行過程中各部門協調性差，財務部門唱獨角戲？

控制過程中剛柔力度把握不當，容易產生偏激現象？

考核環節指標設定可操作性差，不能一視同仁？

本課程將帶您直擊全面預算最核心的工作和價值，打造高效360°預算系統，助力企業戰略實施與落地。

讓預算"全面“鋪開，”全員“參與！

1.業財協同：系統了解各部門在預算中的作用，完善全員參與制度

2.取長補短：經典案例經驗萃取，取別家之長處，補自身之短

3.實戰演練：深入剖析預算編制方法，全流程手把手教會預算編制

4.上行下效：預算編制與執行有效接軌，從源頭解決上行下不效的問題

5.考核激勵：理解預算考核設計要點，設計一份專屬的預算考核表

課程收益：

理論框架：了解全面預算理論基礎，搭建全面預算思想框架；

預算方法：選擇合適的預算編制方法，做到事半功倍；

預算編制：掌握經營預算與財務預算的編制與融合；

預算調整：推進預算有條不紊的執行并實時調整。

課程對象：

財務人員、審計人員、預算專員、希望提升企業管理水平的企業領導等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一部分 全面預算管理與公司治理

模塊一 全面預算管理到底是什么？

1、傳統預算與全面預算管理異同

2、全面預算管理與管理體系關系

3、全面預算內容及實施前提

?海爾完善的管理制度體系

?某投資集團預算流程管控始未

模塊二全面預算與公司治理

1、公司治理層次

?某酒業集團股改之旅

?某家族企業治理與華潤集團公司治理對比

2、公司治理與全面預算

?某礦建企業預算管理問題缺陷

3、全面預算管理實施的組織機構

?某公司預算管理機制的案例解析

第二部分 全面預算與戰略規劃

模塊三 戰略規劃與目標分解

1、企業戰略定位分析

?SWOT分析四組合（星巴克案例）

?BCG矩陣四象限（五糧液案例）

?R&D全球戰略領先與追趕

2、目標分解思路框架搭建

?目標分解思路形成示意

?案例：企業目標設定模型講解

第三部分 全面預算的形成

模塊四 全面預算編制（一）

1、預算編制應用中的普遍問題及對策

2、某房地產企業《預算管理制度》中的規范化及管控要點

3、預算編制方法甄選

4、預算數據的來源

?獲取渠道

?慧聚預算數據的技巧

模塊五 全面預算編制（二）

1、年度計劃及市場銷售預算表單編制及講解

2、生產制造企業成本預算表單編制及講解

3、某企業人力成本預算表單編制及講解

4、項目研發成本預算表單編制及講解

5、教育項目推廣運營預算表單編制及講解

6、期間費用預算表單的編制及講解

7、現金流量預算表單的編制及講解

8、三大報表匯編及審批下達

模塊六 全面預算編制（三）

1、編制流程演練

?（案例）某公司預算編制演練

第四部分 全面預算實施

模塊七 全面預算執行及調整（一）

1、預算執行準備

2、預算執行分析

?經營指標分析表單編制及講解

?債權債務分析表單編制及講解

?預警指標及重要事件披露講解

?超預算的EXCEL自動識別技巧

3、預算差異分析與調整

?預算差異分析程序

?預算調整要點

模塊八 全面預算執行及調整（二）

1、預算調整

案例：全面預算執行案例演練

模塊九 項目預算管控

1、立項與規劃

2、項目預算編制

·某企業項目預算表單編制及講解

3、項目審批

4、項目實施

5、項目驗收

模塊十 全面預算考核與激勵

1、業績導向與真實導向的選擇

?案例：某公司行政人事部工作監控單

2、預算考評設計要點

?預算考核短視（附案例）

?預算考核設計要點（附案例）

3、預算執行指標考核

4、業績激勵實施

?某企業績效考核管理制度要點講解

?某企業中高層管理人員崗位績效年薪核算

?某金融項目市場開發及銷售獎勵方案要點講解

模塊十一 全面預算疑難問題及應對措施

1、戰略規劃環節難點及應對

2、年度計劃環節難點及應對

3、預算編制環節難點及應對

4、預算執行環節難點及應對

5、預算考評環節難點及應對

模塊十二全面預算與內控管理

1、全面預算階段性發展

?初創期預算管理模式

?增長期預算管理模式

?成熟期預算管理模式

?衰退期預算管理模式

2、全面預算發展趨勢

3、證據為先的內控風險

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家庫遴選專家

國內財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統工程師（MCSE）

微軟認證數據庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業技術學院教研室主任

曾任：豬八戒網旗下子公司 財務總監

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經理

曾任：某國家級示范性高等職業技術學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業17年，有著20年的財務管理經驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數據分析等，共發表學術文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯網公司財務總監，主導、參與多個大型企業的生產、經營、管理系統ERP系統的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業提供了合理的經營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯通、內蒙古中移鐵通等電信類企業做專場培訓《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》、《電信企業內部控制與風險管理》、《大數據下企業各稅種風險防范與節稅技巧》等課題。

教學經驗：

★ 某國家級示范性高等職業技術學院丨教研室主任

→從事財會教育職業17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數據分析》等課程，歷年教學考評均為優秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業教育》、《高等職業教育》等發表學術文章10余篇。

實戰經驗：

★ 豬八戒網旗下子公司丨財務總監（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現金流持續增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經理

→為不同行業的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰略風險咨詢服務、內控咨詢服務，幫助客戶在尋找創造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業、建筑及房地產行業、消費行業以及科技、傳媒行業。

→負責稅務合規項目，如稅務風控，曾協助多家公司評為高新技術企業。與此同時，協助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協助稅務盡職調查、起草專業技術備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經理

→搭建財務制度體系，防范內控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數據及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現經營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現公司戰略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數據分析和月度經營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業務部門為利潤中心，每月首先由業務部門對上月運營狀況數據進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關環節存在的問題，在會議與相關部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發票熱點問題解析》8期

聯絡易科技《公司戰略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術園區財務轉型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業的困境做出資產安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數據做決策-管理者的財務課》

《企業涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養

部分服務客戶：

通信行業：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業部……

服飾鞋業：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業……

地產行業：富力地產、佳兆業地產、中原地產、泰華房地產、湘銀地產、遠洋地產……

珠寶行業：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業集團、天津遠洋集團……

其它行業：鵬愛美容醫療、神爾科技、成都土地規劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業群、深圳芒果網、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業管理中心、雪花啤酒、泰日升實業、新科正大……

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