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課程背景

當(dāng)前的國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)，如何通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理控制不發(fā)生災(zāi)難性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？

如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？ 如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？是每一個(gè)企業(yè)必須解決的重大管理問(wèn)題。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)闉?zāi)難性后果都是一個(gè)過(guò)程。任何企業(yè)都應(yīng)當(dāng)實(shí)施健康管理，績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績(jī)效而缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控的企業(yè)，事實(shí)上中國(guó)企業(yè)普遍缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的技能，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長(zhǎng)型，可持續(xù)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)能力很弱，生命周期短。

本課程的目標(biāo)是為學(xué)員提供一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的解決方案。通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

課程收益

了解風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；

提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

學(xué)會(huì)建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；

課程對(duì)象

企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員

課程大綱

一、開(kāi)啟風(fēng)險(xiǎn)管理之門(mén)

1、是什么引起企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的興趣？

1）中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

2）企業(yè)股東對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個(gè)問(wèn)題？

案例1：風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的典型破產(chǎn)案例

2、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語(yǔ)

1）風(fēng)險(xiǎn)、控制；風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制

2）目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)的關(guān)系

3）風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)

案例2：控制、風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)控制

案例3：應(yīng)收賬款的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)

3、風(fēng)險(xiǎn)管理框架

1）COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架

（1) 風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；（3）一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線

2）央企風(fēng)險(xiǎn)管理流程指引

（1）五個(gè)目標(biāo)；（2）一個(gè)流程；（3）一個(gè)體系；（4）一種文化

3）新版COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架的11項(xiàng)變化

案例4：存貨風(fēng)險(xiǎn)管理流程

案例5：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理

4、內(nèi)部控制框架

1）內(nèi)部控制原理

（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個(gè)層級(jí)

（4）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)

2）COSO內(nèi)部控制框架

（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）控制活動(dòng)；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控

案例6：采購(gòu)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

3）財(cái)政部?jī)?nèi)部控制指引解讀

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具簡(jiǎn)介

二、實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制

1、認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1）收集企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

2）編制風(fēng)險(xiǎn)事件清單

3）評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、制作風(fēng)險(xiǎn)圖譜，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；（4）風(fēng)險(xiǎn)模型

案例11：B公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

案例12：ICI評(píng)估方案

案例13：控制環(huán)境評(píng)估方案

案例14：控制活動(dòng)評(píng)估方案

案例15：信息與溝通評(píng)估方案

案例16：監(jiān)控組成部分評(píng)估方案

2、編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃概述

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目標(biāo)——風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃限制——時(shí)間范圍、進(jìn)展要求、分配的資源

2）編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型——風(fēng)險(xiǎn)事件清單、區(qū)分機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)地圖（風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響）

（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

（3）內(nèi)部控制措施——三個(gè)層級(jí)控制的控制措施

（4）信息溝通與監(jiān)督計(jì)劃——衡量標(biāo)準(zhǔn)和持續(xù)反饋

（5）應(yīng)變計(jì)劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計(jì)劃

案例17：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

3、實(shí)施有效的內(nèi)部控制活動(dòng)

1、有效的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)控制綜合程序

1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程

2）指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃預(yù)算流程

3）業(yè)績(jī)至上文化的激勵(lì)考核流程

案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程

案例19：華為公司的計(jì)劃預(yù)算流程

2、業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動(dòng)

1）收入周期的控制活動(dòng)

（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)

（2）關(guān)鍵控制流程

2）支出周期的控制活動(dòng)

（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)

（2）關(guān)鍵控制流程

3）生產(chǎn)或轉(zhuǎn)化周期的控制活動(dòng)

（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)

（2）關(guān)鍵控制流程

4）融資周期的控制活動(dòng)

（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)

（2）關(guān)鍵控制流程

5）財(cái)務(wù)報(bào)告周期的控制活動(dòng)

（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)

（2）關(guān)鍵控制流程

案例20：收入循環(huán)的控制框架

案例21：支出循環(huán)的控制框架

案例22：生產(chǎn)循環(huán)的控制框架

案例23：融資循環(huán)的控制框架

案例24：報(bào)告循環(huán)的控制框架

3、其它業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制流程

1）研究與開(kāi)發(fā)控制流程

2）基本建設(shè)項(xiàng)目控制流程

3）外包業(yè)務(wù)控制流程

4）對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)控制流程

陳老師

陳代友老師 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理研究生學(xué)歷

清華、浙大、上財(cái)、西財(cái)培訓(xùn)講師

華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師

上市公司董事（世紀(jì)天鴻）

東泰集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問(wèn)

【從業(yè)經(jīng)歷】

2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問(wèn)工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問(wèn)；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)

2008.09 ~2000.12 東泰集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理

1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理

【擅長(zhǎng)領(lǐng)域】

陳代友老師先后在大型國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總額監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時(shí)從事管理咨詢(xún)和培訓(xùn)工作9年。跨專(zhuān)業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各職能角度詮釋績(jī)效問(wèn)題、預(yù)算問(wèn)題和財(cái)稅問(wèn)題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績(jī)效管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析和管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域獨(dú)具建樹(shù)，形成具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的理論體系，并運(yùn)用于陳代友老師講授的企業(yè)績(jī)效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和管理會(huì)計(jì)的各個(gè)培訓(xùn)項(xiàng)目。

【授課風(fēng)格】

陳代友老師授課的案例全部來(lái)自于咨詢(xún)和工作實(shí)踐，沒(méi)有空洞的說(shuō)教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)趣的、易于接受的語(yǔ)言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)最佳實(shí)踐案例，提出解決問(wèn)題之道。

風(fēng)趣幽默的語(yǔ)言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實(shí)業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

2019.11.16 航天六院《財(cái)務(wù)思維引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造》

2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學(xué)《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)技能》

2019.9.18 華能?chē)?guó)際《管理會(huì)計(jì)在項(xiàng)目中的應(yīng)用》

2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財(cái)務(wù)職能設(shè)計(jì)：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》

2019.7.13 深圳公開(kāi)課《企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》

2019.4. 成都公開(kāi)課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》

2019.3.13 中國(guó)移動(dòng)（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實(shí)踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營(yíng)與會(huì)計(jì)》

【服務(wù)客戶(hù)】（部分）

咨詢(xún)顧問(wèn)客戶(hù)

四川鑫順礦業(yè)股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質(zhì)勘查局地質(zhì)調(diào)查所四川省冶金地質(zhì)勘查局地勘院、青海齊鑫礦業(yè)股份有限公司、青海海鑫礦業(yè)股份有限公司、東泰集團(tuán)、重慶開(kāi)元公司。

培訓(xùn)客戶(hù)

高等院校培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：清華大學(xué)經(jīng)管院、北京大學(xué)、上海交通大學(xué)、武漢大學(xué)培訓(xùn)中心、華中科技大學(xué)、南開(kāi)大學(xué)EDP中心、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)傳媒學(xué)院、四川大學(xué)、北京交通大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院、濟(jì)南大學(xué)、中國(guó)移動(dòng)商學(xué)院、浙江精工商學(xué)院、成都置信培訓(xùn)學(xué)校、河海大學(xué)商學(xué)院、西北大學(xué)培訓(xùn)中心、貴州大學(xué)、中鋁大學(xué)三峽大學(xué)、奇瑞大學(xué)。

國(guó)企客戶(hù)：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、郵政銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)信社、中國(guó)鐵建、兵器工業(yè)集團(tuán)、中國(guó)糧油、中國(guó)電力、中國(guó)電網(wǎng)、大唐電力、神華集團(tuán)、華能?chē)?guó)際、中國(guó)水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業(yè)、海信電器、中國(guó)神華、中華財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、葛洲壩集團(tuán)等50多家大型央企以及西江投資集團(tuán)、四川冶金地勘局、蜀通建設(shè)集團(tuán)、重慶建工集團(tuán)、成飛集成股份、貴陽(yáng)煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長(zhǎng)源電力、浙江高速、霍州煤業(yè)、江西電力、一汽大眾、長(zhǎng)安汽車(chē)、二汽集團(tuán)、天津體彩中心、山東高速、東航實(shí)業(yè)、武漢路橋、中鐵十四局、長(zhǎng)江電力等200多家國(guó)企客戶(hù)；

外企客戶(hù)：東泰集團(tuán)（臺(tái)灣）、威世半導(dǎo)體（新加坡）、神鋼機(jī)械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團(tuán)、蒙牛股份、精工股份、中天洋實(shí)業(yè)公司、青海煤業(yè)集團(tuán)、東創(chuàng)建國(guó)汽車(chē)集團(tuán)、金東山集團(tuán)、蓉生藥業(yè)、熠輝礦業(yè)集團(tuán)、川開(kāi)電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車(chē)集團(tuán)、格蘭仕集團(tuán)、三花集團(tuán)、中南建設(shè)集團(tuán)、電子信息集團(tuán)、長(zhǎng)沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團(tuán)、語(yǔ)言橋集團(tuán)、聚展建設(shè)集團(tuán)、時(shí)代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達(dá)集團(tuán)、普信恒業(yè)、萬(wàn)騰集團(tuán)等500多家企業(yè)客戶(hù)。

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