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《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》（精華版）

【課程編號(hào)】：NX10717

【課程名稱(chēng)】：

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》（精華版）

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【所屬類(lèi)別】：內(nèi)部控制培訓(xùn)

【培訓(xùn)課時(shí)】：1天（6小時(shí)/天）

【課程關(guān)鍵字】：風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn),內(nèi)部控制培訓(xùn)

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課程背景

當(dāng)前的國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)，如何通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理控制不發(fā)生災(zāi)難性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？

如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？是每一個(gè)企業(yè)必須解決的重大管理問(wèn)題。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)闉?zāi)難性后果都是一個(gè)過(guò)程。任何企業(yè)都應(yīng)當(dāng)實(shí)施健康管理，績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績(jī)效而缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控的企業(yè)，事實(shí)上中國(guó)企業(yè)普遍缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的技能，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長(zhǎng)型，可持續(xù)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)能力很弱，生命周期短。

本課程的目標(biāo)是為學(xué)員提供一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的解決方案。通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

課程收益

了解風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；

提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

學(xué)會(huì)建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；

課程對(duì)象

企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員

課程大綱

一、開(kāi)啟風(fēng)險(xiǎn)管理之門(mén)

1、是什么引起企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的興趣？

1）中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

2）企業(yè)股東對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個(gè)問(wèn)題？

案例1：風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的典型破產(chǎn)案例

2、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語(yǔ)

1）風(fēng)險(xiǎn)、控制；風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制

2）目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)的關(guān)系

3）風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)

案例2：控制、風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)控制

案例3：應(yīng)收賬款的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)

3、風(fēng)險(xiǎn)管理框架

1）COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架

（1) 風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；（3）一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線

2）央企風(fēng)險(xiǎn)管理流程指引

（1）五個(gè)目標(biāo)；（2）一個(gè)流程；（3）一個(gè)體系；（4）一種文化

3）新版COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架的11項(xiàng)變化

案例4：存貨風(fēng)險(xiǎn)管理流程

案例5：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理

4、內(nèi)部控制框架

1）內(nèi)部控制原理

（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個(gè)層級(jí)

（4）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)

2）COSO內(nèi)部控制框架

（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）控制活動(dòng)；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控

案例6：采購(gòu)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

3）財(cái)政部?jī)?nèi)部控制指引解讀

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具簡(jiǎn)介

二、實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制

1、認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1）收集企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

2）編制風(fēng)險(xiǎn)事件清單

3）評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、制作風(fēng)險(xiǎn)圖譜，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；（4）風(fēng)險(xiǎn)模型

案例11：B公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

案例12：ICI評(píng)估方案

案例13：控制環(huán)境評(píng)估方案

案例14：控制活動(dòng)評(píng)估方案

案例15：信息與溝通評(píng)估方案

案例16：監(jiān)控組成部分評(píng)估方案

2、編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃概述

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目標(biāo)——風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃限制——時(shí)間范圍、進(jìn)展要求、分配的資源

2）編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型——風(fēng)險(xiǎn)事件清單、區(qū)分機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)地圖（風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響）

（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

（3）內(nèi)部控制措施——三個(gè)層級(jí)控制的控制措施

（4）信息溝通與監(jiān)督計(jì)劃——衡量標(biāo)準(zhǔn)和持續(xù)反饋

（5）應(yīng)變計(jì)劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計(jì)劃

案例17：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

3、實(shí)施有效的內(nèi)部控制活動(dòng)

1、有效的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)控制綜合程序

1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程

2）指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃預(yù)算流程

3）業(yè)績(jī)至上文化的激勵(lì)考核流程

案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程

案例19：華為公司的計(jì)劃預(yù)算流程

2、業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動(dòng)

1）收入周期的控制活動(dòng)