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課程背景

當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，而企業的每個運營環節都存在涉稅風險，稅務違規成本與風險逐年增大，當前需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。

在工作中，您是否有過以下思考：

金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？

企業設立時注冊資本未繳足而對外發生借款有什么風險？

稅法上的籌辦期間是如何界定的？

企業必須向一般納稅人企業采購才能降低稅負嗎？

在銷售與收款環節如何在稅法允許的范圍內盡量推遲納稅時間？

企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務時，除了增值稅、所得稅，你考慮別的稅種了嗎？

政策解讀失誤會帶來什么樣的稅務風險？

……

本課程通過深入剖析大數據背景下我國最新稅收政策法規，從企業的籌辦期開始、到采購與銷售環節、營銷環節及特殊經營安排的涉稅業務，以日常業務涉稅案例為背景，結合財務人員常見的誤區與盲區，生動全面地引導學員快速融入到企業具體業務環節的涉稅管控角色中，積極規避經營業務流程的稅務風險，合理合法地進行稅收籌劃，有效提升企業價值，成為行業內優秀的財稅管理人才。

課程收益

了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢

把握國家最新稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險

重新認識各個業務運營環節涉及的不同稅種

深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對策略

掌握不同業務模式下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式

靈活運用國家稅收政策，增加企業收益

掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧

參會對象

財務總監、各級財務主管、財務經理、財務經辦人員和其他業務管理人員

課程大綱

第一講：以數治稅背景下財稅合規形勢政策解讀

1、金稅四期+數電發票背景下對企業帶來那些影響？

2、不容忽視的“信用+風險”納稅信用體系

3、上海、四川、重慶“確認式申報”的實施給企業稅務監管模式帶來什么質的變革

4、2024年國家稅務總局的稽查重點及行業

第二講：新成立公司在籌建期間如何進行涉稅合規管理

1、籌建期間費用的界定與稅前扣除方法

2、籌建期間如何計算企業虧損

3、認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險

4、籌建期間取得專用發票如何抵扣

5、房地產投入使用后的房產稅涉稅問題

未竣工驗收、未取得房產證、以及裝修的費用是否交房產稅

6、章程約定事項的涉稅問題

選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構、財務制度、分配模式的涉稅問題

7、資產收購的涉稅問題

8、借款環節的稅涉問題

借款種類、利率、無償借款、集團內資金借貸的籌劃、以借款名義抽逃注冊資本的風險

9、用工環節的涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問、練習、工具

第三講：企業采購環節如何進行涉稅合規管理并進行籌劃

1、選擇供應商身份

進行稅負平衡、防止走逃失聯的有效方法

2、稅費承擔的涉稅問題

3、采購環節取得發票的涉稅問題

發票提供時間、發票類型、合理損耗的范圍、不合規發票的賠償、虛開發票、發票丟失的處理條款

4、三流一致的業務判斷及稅務處理

5、環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題

6、運輸方式的選擇

7、退貨條款的涉稅問題

8、違約金、違約責任等違約條款

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

第四講：企業銷售環節如何進行涉稅合規管理并進行籌劃

1、銷售額的確定問題

價外費用（代收代墊費用的約定）

結算方式與結算時間

違約金條款

會被稅務機關核定征稅的稅種

2、混合銷售與兼營

3、數量、質量的涉稅風險

4、銷售環節開具發票的涉稅問題

納稅義務發生時間、項目名稱與編碼、規格型號、稅率、蓋章規定、備注欄、清單開具、差額開票

5、銷售傭金的涉稅問題

6、銷售使用過的固定資產涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

第五講：企業在營銷環節如何進行涉稅合規管理并進行籌劃

1、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題與稅會差異

2、關于買贈與組合銷售、積分換購、贈品視同銷售判斷技巧及涉稅風險

3、贈送購物卡的涉稅問題

4、體驗營銷的涉稅問題

5、預存儲值款的稅會差異

6、不滿意退貨條款

7、會員制營銷的涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習+工具

第六講：企業日常報銷環節如何進行涉稅合規管理

1、費用報銷和票據的取得

財務人員從涉稅角度進行審核：

票據的邏輯性、合理性、真實性、合法性；發票風險如何從票面上識別；報銷票據的證據鏈

財務人員從內控角度進行審核

案例：出納不按規定報銷費用引發的風險

2、不合規發票的種類與風險應對

3、取得跨年發票的稅會處理

匯算清繳前取得

匯算清繳后取得

以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習+工具

第七講：企業特殊經營行為中有哪些涉稅問題及合規管理

1、私車公用

2、五大稅種的視同銷售解析

3、關聯交易業務的涉稅風險

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問、工具

第八講：經濟活動中對印花稅有什么規定

簽訂合同一定要貼花嗎？

印花稅在實務的誤區

呈現方式：案例、現場討論、工具

焦老師

焦雪麗老師擔任東奧會計在線稅務師培訓項目《涉稅服務實務》長年科目講師，為金蝶、檸檬云財稅、成功財稅、中稅答疑合作財稅講師。同時曾多次為各地稅務機關、12366坐席、事業單位及知名企業等近1000家提供增值稅、企業所得稅、個人所得稅等業務培訓，培訓人次超20萬人次，創造多次單場線上直播培訓人次過萬記錄，培訓中因語言精練、理論與實務融會貫通屢受好評！

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