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【課程對象】

企業負責人、企業高管、財務負責人、稅務負責人、會計、審計、會計師事務所、稅務師事務所從事相關行業的執業人員。

【授課方式】

本課程為全實戰案例講解，案例精巧，方法實用，語言幽默，氣氛輕松，能將學員帶入企業稅收管理的新境界

【課程背景】

上海、四川、重慶確認式申報的實施、稅務數字賬戶陸續上線運行、金稅四期“樂企系統”、“智慧稅務”技術日漸成熟、稅企銀的互聯、守信激勵失信懲戒制度的完善、“數電票”的推進更是為稅收征管改革和智慧稅務的建設插上了騰飛的翅膀。“以數治稅”全新監管模式的到來，使納稅人處于一個全透明的征管環境，面對接踵而來的年終關賬，納稅人如不認真學習、了解目前所存在的財稅風險敏感點，并及時加以調整，將面臨前所未有的風險，本課程是在細顆粒度、高精準度監管來臨之際，切實站在企業角度，以業務先行的精細化管理先進理念和方法引領企業采取有效措施，使管理從“事后控制、補救”走向“事前預防、預警”，變“被動為主動”，以實務案例為引，解析財務部門在年終之際如何與各部門配合，做好公司業務梳理以及財稅相關風險的審視，從改善業務流程與財稅合規的角度，站在企業端分析賬務風險成因、整改措施及應對方法，與此同時抓住歲末最后的尾巴，利用稅收優惠政策激活企業力增動能創收效益，從而為來年的匯算清繳、風險防范、企業運營打好夯實的基礎，最終在合規的前提下達到企業效益最大化、提升企業競爭力、實現可持續發展。

【課程亮點及收益】

1、業務先行——通過與各業務部門對接，梳理公司業務，做好年終關賬前期準備工作

2、籌劃落地新方法——通過最新業務籌劃落地新技巧幫助企業合規節稅

3、心中有數——通過學習經典稅案、最前沿征管環境，對當下稅務稽查重點做到心中有數

4、事前預防——通過對財務報表各科目進行梳理，發現企業涉稅風險，及時阻斷風險，把風險扼殺在搖籃之內

5、力增動能——利用稅收優惠政策，抓住年底最后階段，激活企業力增動能創收效益

【課程大綱】

第一部分： 心中有數——形勢分析是首要，2023年最新財稅形勢分析

一、前沿分析—數電票時代下精準監管環境

1、上海、四川、重慶“確認式申報”的實施給企業稅務監管模式帶來什么質的變革

2、國家稅務總局“樂企系統”的上線給稅收監管模式帶來了什么質的變革

3、數電票時代下“稅務數字賬戶”是如何精準核算企業利潤？

二、經典稅案——精準監管背景下業務風險合規管控

1、以案說稅—前期的所謂稅收籌劃思路貴公司還在用嗎？

2、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“暴露”的那些網紅明星

3、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“引爆”的55億元留底退稅大案

4、失敗案例啟示—海南省某企業“商業實質不足”的稅務規劃

5、失敗案例啟示—青島市某企業“不具有業務真實性”的稅收規劃

6、失敗案例啟示—深圳市某企業“不具備實質性經營”利用稅收洼地規劃

7、失敗案例啟示—某知名企業案例解析“沒有合理商業目的”業務拆分規劃

8、綜上所述—新的稅收合規運籌思路應如何塑造？

第二部分：業務先行——匯算清繳前準備篇之“部門聯動”

一、非財務部門請勿置身事外！

1、非財務部門是年終關賬及匯算清繳的“第一經手人”

2、案例解析部門間日常業務對年終關賬及匯算清繳的連鎖反應

二、財務部門要做好領頭軍！

1、關賬前的培訓和安排有必要嗎

2、五個維度例解如何防范和把控風險

第三部分：事前預防——年終關賬各會計科目風險掃描及合規籌劃落地補救

一、風險掃描—“資產負債表”中那些會說話的會計科目，稅務稽查的鐵證挖掘

1、公司賬面上有大量的“預收賬款”、“庫存商品”意味著什么？

2、公司賬面上有大量的“貨幣資金”“其他應付款”意味著什么？

3、公司連年虧損不斷，賬面上有大量的“其他應付款”意味著什么？

4、公司注冊資本逐步在增加，賬面上“注冊資本金”逐年在增加意味著什么？

5、個人卡上有固定企業資金往來賬項意味著什么？

6、稅局端從公司賬面上發現連續三年“原材料”增長意味著什么？7、 稅局端從公司賬面上發現連續三年“固定資產”增長意味著什么？

8、稅局端從公司賬面上發現“應收賬款”與“營業收入”同時大幅增長暴意味著什么？

9、稅局端從公司賬面上發現大量的“長期借款”與借款利率偏低結合意味著什么？

10、案例導入---“庫存商品”風險案例回顧與合規籌劃落地處理：

案例1、存貨進項稅額轉出的補救措施

案例2、沒有原材料進項只有銷項暴露的風險點

案例3、某企業暫估成本被定性為偷稅被罰447萬

案例4、賬外資金回流、存貨賬實不符如何補救

11、案例導入---“其他應收款”風險案例回顧與合規籌劃落地處理

案例1：公司借給老板的錢被查補個稅，如何合規化

案例2：公司股東從公司借款按照合同規定到期歸還要繳個稅嗎

案例3：關聯公司之間的款項往來被補稅款并予以處罰，如何補救

12、案例導入---“固定資產”稽查案例回顧與合規籌劃落地處理

案例1：機器設備類固定資產大幅增加暴露風險點

案例2：一個賬上沒有機器設備類固定資產的制造業企業暴露出的風險點

案例3：固定資產原值永遠等于固定資產計稅基礎暴露出的風險點

。。。。。。。（各風險會計科目合規處理思路）

二、風險掃描——“利潤表”中那些會說話的會計科目，稅務稽查的鐵證挖掘

1、案例導入---稅務端通過哪些信息了解企業賬外經營、虛開發票？

2、案例導入---稅務端通過哪些信息了解企業隱瞞收入或延遲確認收入？

3、案例導入---稅局通過“未開票收入”發現企業隱瞞收入（預警指標）

4、案例導入---未開票收入已經申報納稅，還被罰款，合理嗎？

5、案例導入---深圳某公司利用“稅收洼地”避稅被認定為偷稅，全額補稅

6、案例導入---“營業成本”風險案例回顧與合規處理

案例1：某建筑企業單位成本異常暴露企業風險點

案例2：某建筑企業成本結構異常暴露企業風險點

案例3：企業購買景觀石合規處理

案例4：法院判決書能否成為企業稅前扣除憑證

7、案例導入---“銷售費用”風險案例回顧與合規處理

案例1：稅局某企業銷售費用構成異常暴露出的風險點

案例2：銷售費用三年數據不穩定暴露出的風險點

案例3： “傭金”變“經營所得”暴露出的風險點

8、案例導入---管理費用風險案例回顧與合規處理

案例1：研發費用加計扣除稅局審核要點

案例2：稅局通過哪些“異常指標”發現2億元咨詢費暴雷

案例3：無票支出的合規處理辦法

案例4：招待客戶支出合規處理

案例5: 股東個人消費支出合規處理

案例6: 煙酒發票支出合規處理

9、案例導入---某化妝品企業賬面上有大量”營業外支出“暴雷

10、案例導入---某建工企業收到異常憑證如何破局，從而降低處罰力度、進項稅額抵扣、企業所得稅前扣除的

11、案例導入---稅局如何從工資個稅申報基數與企業所得稅扣除基數發現企業風險事項的？

三、風險掃描——“現金流量表”中那些會說話的項目，稅務稽查的鐵證挖掘

1、案例導入---某企業現金流量表與利潤表勾稽關系異常暴露企業隱瞞收入

2、案例導入---公司現金流量表上連續三年“支付給職工的現金”逐年增加意味著什么？

3、案例導入---某企業“支付給職工的現金”勾稽關系異常暴露少交個人所得稅

四、 切換角度——拿出一個企業完整數據讓企業以全新視角進行籌劃落地演練，從而使企業財務數據做到合規安全無風險。

（保密，請來現場聽講）

第四部分： 抓住歲末最后階段利用稅收優惠激活企業力增動能創收效益

1、案例導入---利用小型微利企業稅收優惠政策激發民營企業活力

案例1：某大型制造企業“間接運用”小微企業優惠政策為企業創收的落地要點

案例2：某企業資產超標不符合小型微利企如何創造條件享受

2、案例導入---利用職工薪酬年終獎優惠政策激發員工高管活力

案例1：工具包引入利用全年一次性獎金優惠政策優化員工稅收成本

案例2：分解工資薪金構成，優化員工稅收成本

3、案例導入---利用固定資產支出一次性稅前扣除優惠政策增強企業投資消費動能（6大要點）

4、案例導入---利用業務模式重塑優化企業稅收成本

案例1：重塑業務模式，優化融資成本

案例2：重塑業務模式，優化房產稅稅收成本

案例3：構建業務模式，降低應納稅所得額

案例4：構架業務模式，優化高管稅收成本

5、案例導入---利用合同進行規劃優化企業運營成本

案例1：利用合同簽訂條款；把控稅收風險

案例2：合同簽訂方式轉換，優化企業增值稅稅收成本

6、案例導入-----精準運用稅收政策，挖掘企業利潤

案例1：運用政策，實現關聯企業盈虧互抵，優化企業整體稅負

案例2：運用政策，年底分紅，優化股東稅收成本

案例3: 運用政策、股權轉讓，優化股東稅收成本

。。。。。。。。

總結及答疑互動（Q&A）

吳老師

國內著名稅務籌劃實戰專家、神秘稅務系統實操專家、稅務合規大咖，注冊稅務師、注冊會計師，吳老師在財稅領域扎根多年，并憑借豐富的實戰經驗舉行線下課程達500多場，服務地區有遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西等多個省份，在授課期間深受學員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘，主要擅長企業稅收籌劃、企業風險把控、企業涉稅疑難問題處理、企業合同控稅、用工模式優化。吳老師具有較強的實戰經驗，課堂提供的方案具有可操作性，宗旨為企業把好風險關，贏得更多利潤空間，從而為合作公司帶來更多的信任感。吳老師授課精專實操，風趣幽默，辛辣到位，深受廣大財務工作者的喜愛。

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