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課程詳情

2023年1-4月，全國稅務(wù)稽查部門共依法查處違法納稅人3.16萬戶，查補入庫各類稅款528億元。隨著數(shù)電發(fā)票開票試點的加速擴圍，數(shù)電發(fā)票將在2023年12月底全國各省市全面推行，我國現(xiàn)有發(fā)票體系將發(fā)生根本性的變化，紙質(zhì)發(fā)票與紙電發(fā)票將退出歷史舞臺。數(shù)電發(fā)票的推行標(biāo)志著稅務(wù)機關(guān)“以數(shù)治稅”時代正式開啟，稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)管理理念、管理方式、管理手段等方面發(fā)生根本性變化。

本課程將重點講解數(shù)電發(fā)票開票方、受票方實操風(fēng)險點及防范，以及煤炭企業(yè)納稅評估和稅務(wù)稽查稅務(wù)風(fēng)險，讓學(xué)員掌握數(shù)電發(fā)票與“以數(shù)治稅”下納稅評估和稽查風(fēng)險與應(yīng)對，進(jìn)一步防控、化解涉稅風(fēng)險。

【課程收益】

1.數(shù)電發(fā)票開票方、受票方實操風(fēng)險點及防范

2.數(shù)電發(fā)票對企業(yè)財務(wù)管理和稅務(wù)風(fēng)險管理的影響

3.煤炭企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)稅務(wù)評估及稽查風(fēng)險點應(yīng)對

4.數(shù)電發(fā)票下煤炭企業(yè)財務(wù)報告及稅收申報表納稅評估風(fēng)險與應(yīng)對

【課程安排】

模塊一：數(shù)電發(fā)票風(fēng)險與防范

一、數(shù)電發(fā)票疑難問題

1. 數(shù)電發(fā)票與全電發(fā)票是否有區(qū)別

2. 稅務(wù)機關(guān)如何對納稅人進(jìn)行首次初始授信、月度動態(tài)授信

3. 納稅人如何對授信額度申請調(diào)整

4. 試點納稅人什么情況下可以開具紅字?jǐn)?shù)電發(fā)票

5. 如何避免發(fā)票的惡意紅沖

6. 電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶的功能包括哪些

7. 收到數(shù)電發(fā)票如何避免重復(fù)入賬

二、數(shù)電發(fā)票風(fēng)險與防范

8. 品名特征庫比對預(yù)警

行業(yè)不匹配

超經(jīng)營范圍

有銷無進(jìn)

有進(jìn)無銷

9. 特征信息比對預(yù)警處理模塊

企業(yè)特征庫比對預(yù)警

人員特征庫比對預(yù)警

品名特征庫比對預(yù)警

模塊二：煤炭企業(yè)生產(chǎn)管理中的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

一、礦井建設(shè)環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理規(guī)范

取得探礦權(quán)、采礦權(quán)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

取得土地使用權(quán)及臨時占用耕地的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

礦井及地上建筑物構(gòu)筑物建造的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

購置、安裝機器設(shè)備及試生產(chǎn)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

二、煤炭井下生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

原煤開采量（坑口出煤量）核算的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

處理煤矸石的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

煤層氣利用（瓦斯）的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

采煤外包勞務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

購置安全生產(chǎn)設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

三、煤炭地面生產(chǎn)及經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理規(guī)范

洗選成品煤率低于行業(yè)平均水平的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

成品煤存儲損耗的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

煤泥、廢渣的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

注冊“空殼公司”虛開發(fā)票虛增期間費用的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

上級公司收取管理費或服務(wù)費的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

違規(guī)到稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票虛增成本費用的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

僅憑據(jù)會議費發(fā)票在稅前扣除的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

應(yīng)取得未取得發(fā)票稅前扣除的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

塌陷補償費支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

地方政府?dāng)偱芍С龅亩悇?wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

征稅政府補助與不征稅政府補助的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

四、研發(fā)費用加計扣除的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

五、企業(yè)采購管理環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理規(guī)范

企業(yè)取得虛開材料采購發(fā)票的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

材料估價入庫的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

采購農(nóng)產(chǎn)品的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

材料采購“三流不一致” 的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

六、礦山維檢費、安全生產(chǎn)費的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

七、生態(tài)環(huán)境治理的財稅風(fēng)險及處理規(guī)范

煤礦廢水處的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

土地回填復(fù)墾的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

計提環(huán)節(jié)保護(hù)或恢復(fù)基金的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

八、企業(yè)銷售管理中的的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

銷售商品采取預(yù)收款方式的已預(yù)收貨款且發(fā)票已開具但未發(fā)貨的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)收取的延期付款利息等價外費用的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

煤炭銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

煤炭集團(tuán)下屬煤礦以明顯偏低的價格向集團(tuán)所屬企業(yè)銷售煤炭產(chǎn)品的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

洗選煤銷售資源稅的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)提供勞務(wù)、資金、水電分割的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

煤炭企業(yè)福利等部門領(lǐng)用煤炭產(chǎn)品的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

采煤指標(biāo)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)銷售自己使用過固定資產(chǎn)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)轉(zhuǎn)讓房屋建筑物的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

九、企業(yè)用工模式及人力成本的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

職工工資支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

井下津貼、班中餐補貼和夜班津貼等的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

勞務(wù)派遣支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

人力資源服務(wù)支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

臨時用工平臺勞務(wù)支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

股權(quán)激勵業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

模塊三：企業(yè)融資的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)向關(guān)聯(lián)方支付利息支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額，對外借款所發(fā)生的利息支出稅前扣除的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

關(guān)聯(lián)方企業(yè)或個人向金融機構(gòu)借款轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶由企業(yè)使用的利息支出稅前扣除的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))“統(tǒng)借統(tǒng)還”借貸業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

非企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

內(nèi)外資金賬戶的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

股東平價或低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)稽查風(fēng)險與應(yīng)對

模塊四：金稅四期系統(tǒng)納稅評估及應(yīng)對

一、稅務(wù)風(fēng)險評估及評估方法

稅務(wù)風(fēng)險評估

金稅系統(tǒng)評估預(yù)警法

數(shù)據(jù)比較分析法

核實驗證法

二、稅務(wù)風(fēng)險評估的基本流程與風(fēng)險應(yīng)對

確定評估對象——接收及分配任務(wù)

案頭審核——稅收疑點分析

稅務(wù)約談及應(yīng)對

稅收疑點調(diào)查核實及應(yīng)對

評估結(jié)果處理——確定納稅人的風(fēng)險等級及應(yīng)對措施

三、財務(wù)報表中的納稅評估風(fēng)險與應(yīng)對

主營業(yè)務(wù)收入小于主營業(yè)務(wù)成本評估異常

納稅人主營業(yè)務(wù)收入成本率異常

毛利率及其變動率評估異常

主營業(yè)務(wù)收入費用率異常

資產(chǎn)減值損失財稅處理異常

公允價值變動凈收益財稅處理風(fēng)險

納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常

存貨期末金額為負(fù)數(shù)——庫存賬實指標(biāo)評估異常

長期待攤費用財稅處理的風(fēng)險

應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款余額評估異常

長期應(yīng)付款、專項應(yīng)付款余額評估異常

資本公積財稅處理風(fēng)險

實收資本余額為零評估異常

富老師

最早期的中國注冊稅務(wù)師證書擁有者、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、省稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師、曾任市局重大稽查案件審理委員會成員、稅務(wù)系統(tǒng)12366答疑專家，現(xiàn)為多家企業(yè)稅務(wù)顧問，實戰(zhàn)專家。富老師擅長講授企業(yè)所得稅匯算清繳政策與操作、房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓(xùn)、稅法與會計差異分析、稅務(wù)稽查實務(wù)、企業(yè)清算、重組與股權(quán)轉(zhuǎn)讓等課程。其授課特點：財務(wù)基礎(chǔ)雄厚，財稅結(jié)合，政策把握精準(zhǔn)，實用性強。

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