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課程概述

年度經營計劃是企業(yè)為了實現(xiàn)年度戰(zhàn)略目標而指定的尋找資源及配置資源的一系列活動。幾乎所有的企業(yè)都會編制年度經營計劃，但如何制定出最有效的經營計劃，讓企業(yè)的資源配置達到帕累托最優(yōu)，

以最少的本錢，做最多的事，達到最好的效果，則是很多企業(yè)所遇到的管理難題。那企業(yè)究竟應該如何制定科學合理的年度經驗計劃，幵借助預算工具讓其成功落地呢？

如何制定年度經營計劃目標？制定目標的過程中有需要重點關注哪些事項？

年度經營計劃明明做的很漂亮，但為什么總是很難落地？執(zhí)行中也經常遇到各種問題？

如何將年度經營計劃分解成業(yè)務或部門的計劃，幵將其轉化為可以執(zhí)行的具體任務和活動？

年度經營計劃制定完成后，企業(yè)環(huán)境發(fā)生變化了怎么辦？是修改之前的計劃，還是重新制定？

預算的考評如何設置才能發(fā)揮其應有的約束和激勵作用，幵推動年度經營計劃和預算的順利執(zhí)行？

培訓受眾

董事長、總經理、財務總監(jiān)、運營總監(jiān)、市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、各部門主管

課程收益

【入木三分】深度剖析年度經營計劃制定和執(zhí)行的問題本質，從根源處解決經營計劃的落地難題

【授之以漁】學會年度經營計劃從目標制定、執(zhí)行落地到評價反饋的全流程操作理念和方法工具

【量化管理】用數(shù)據(jù)量化目標、計劃、預算、考核，實現(xiàn)從年度經營計劃到預算的全面量化管理

【身臨其境】丌同企業(yè)各種類型的案例實操演練，老師現(xiàn)場指導學員進行分組操作、體驗和交流

課程大綱

導入：企業(yè)為什么需要年度經營計劃

一、年度計劃的起點：制定年度經營目標

明確企業(yè)中長期戰(zhàn)略觃劃

回顧過去發(fā)展，分析目前經營狀況

判斷發(fā)展趨勢以及所面對的競爭環(huán)境

確定企業(yè)年度經營目標

- 具體化：明確項目、衡量標準、達成措施、完成期限、資源要求

- 數(shù)據(jù)化：用數(shù)字、金額、百分比描述目標

- 時程化：用時間點或天數(shù)限制目標完成的時間

如何避免目標和實際的“兩張皮”

利用 OGSM 工具制定年度經營策略

【實戰(zhàn)演練】確定貴公司的年度經營目標

二、將年度經營目標分解為關鍵指標和項目

年度經營目標分解的常見誤區(qū)

年度經營目標分解的邏輯步驟

- 把目標分解為策略、把策略分解為項目

- 把項目分解為任務、把任務分解為活動

不同維度分解年度經營目標

- 時間軸分解：年度目標、月度目標、周目標、日目標

- 組細軸分解：公司目標、分公司目標、部門目標、員工目標

利用魚骨圖、價值樹、戰(zhàn)略地圖分解年度經營目標

【案例分析】A 上市公司年度經營目標的分解

三、如何編制成年度經營計劃

年度經營計劃的主要內容

編制年度經營計劃的邏輯和思路

- 邏輯：理念→遠景→長中期計劃→年度計劃→月度計劃

- 思路：兼顧宏觀和微觀

編制年度經營計劃的方法

- 滾動計劃法、PDCA 循環(huán)法、綜合平衡法

業(yè)務單元和職能部門編制年度業(yè)務計劃

- 年度營銷計劃、年度產品研發(fā)計劃、供應鏈運營計劃、財務投資計劃、人力資源觃劃、戰(zhàn)略性業(yè)務推進計劃……

編制業(yè)務計劃履歷表

【互動討論】編制年度經營計劃需要注意哪些事項？

四、如何用預算量化年度經營計劃

根據(jù)經營計劃確定預算目標，紳化責任部門

確定企業(yè)的最佳預算結構

選擇適合的預算編制方法

- 零基預算和增量預算、固定預算和彈性預算、定期預算和滾動預算、總量控制預算和總量自由預算

經營預算、資本預算、財務預算的編制要領

預算編制過程中常見問題的分析不解決

【實戰(zhàn)演練】根據(jù) B 公司情況，編制下一年度的銷售預算

五、經營計劃和預算的執(zhí)行與控制

建立事前、事中監(jiān)控管理流程

確定執(zhí)行中的“剛性”和“彈性”控制項目

建立計劃、預算的反饋報告和例會制度

計劃趕丌上變化，環(huán)境變了，計劃和預算要怎么辦？

預算和執(zhí)行結果的差異分析不調整

- 界定可接受差異和需調整差異

- 如何調整差異？何時調整？

建立預算預警機制，設置預警值

【案例分析】某燃氣公司經營管控三步走

六、計劃和預算的考核與評價

考核的內容：執(zhí)行過程情況、執(zhí)行結果

常用且有效的考評方法

- 基于 SMART 原則的 KPI 考核法 - 用平衡計分卡進行績效考核

- OKR 目標不關鍵成果考核法 ? 根據(jù)責任中心特點設置考核側重點

- 利潤中心：收入指標、成本指標、利潤指標、市場份額……

- 成本、費用中心：成本指標、費用指標、生產率指標……

- 投資中心：收入指標、成本指標、利潤指標、資產報酬率、非財務指標……

依據(jù)工作范圍設置考核側重點

- 業(yè)務部門：主要考核業(yè)績成長性指標

- 職能部門：主要考核服務滿意度指標

設置適合企業(yè)特色的獎懲機制

【課程工具】

工具 1：企業(yè)年度經營計劃目標分解表

工具 2：企業(yè)丌同部門年度經營計劃書

工具 3：年度經營績效考核指標庫

工具 4：年度經營計劃甘特圖

工具 5：預算執(zhí)行分析報告和匯報模板

江老師

上海國家會計學院研究生導師、上海財經大學見知研究生導師、廈門大學會計學博士英國資深財務會計師、澳大利亞資深公共會計師、多次參加IASB舉辦的圓桌論壇、曾受ACCA邀請赴英訪問兼任五家公司獨立董事、曾為寶鋼集團等企業(yè)提供管理咨詢或承擔橫向課題部分培訓公司：中行、農行、中國郵儲、招行、廣發(fā)、中國進出口銀行、農行發(fā)展銀行；寶鋼、鞍鋼、中石化、中國航油、國電、華電、東航、南航、澳門航空；大眾、寶馬、福特、通用、豐田；海爾、海信、美的、TCL等授課思維開闊，條理清楚，風趣幽默，案例豐富，極具啟發(fā)性與實用性。

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