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課程介紹

個人所得稅改革是我國稅制改革過程中一個長期且重要的議題，它事關國計民生，也關乎企業經營管理過程中的一系列問題。2018新個稅法框架下的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例（修訂草案征求意見稿）》與《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法（征求意見稿）》相繼出臺，在解開部分疑惑、帶來減稅利好的同時，也帶來了更多更具象的問題：

-個人如有多處所得如何繳納個稅？企業又何以得知個人有多處所得？

-哪類人需要作個稅匯算清繳？如何操作？是自行申報還是委托單位申報？

-企業現有的對差旅、交通、通訊補貼的處理方式會作何改變？

-全新個稅體制下，個人與企業的相關法律責任如何界定？

-專項附加扣除多采用定額扣除，其理論依據何在？

……

本課程，名課堂邀請資深稅政與稅務專家，結合個稅改革的宏觀背景，從新個稅體制下的近五十個實務問題入手，探究細節，助力學員與企業提前謀劃，從容應對。

課程收益

見微知著——從新個稅內容洞察個稅改革宏觀邏輯

經驗萃取——從典型案例中汲取經驗進而三省己身

未雨綢繆——掌握新稅制條例下最前瞻的規劃思路

課程大綱

8:30 簽到

9:00 模塊一 過渡期工資、薪金所得政策解析

-當月發放當月交稅的錯誤如何更正？

-年終獎在年底年初發放對中低收入與高收入者的影響異同

模塊二 綜合所得政策解析

-工薪、勞務、稿酬、特許權轉讓四項所得的涵義

-技術轉讓是不是特許權所得？

-稿酬所得是否需要開票？

-勞務報酬和經營所得如何區別？

-哪些工薪所得不要交稅？

-從兩處以上取得工資與從兩處以上取得兼職什么區別？

-工作6個月，費用扣除標準減3萬還是減6萬？

-專項扣除費用里的公積金如何處理？

-租別墅租金與買別墅的利息能否扣除？

-綜合所得年終申報是個人申報還是企業代辦？

-事后稅務稽查發現少交稅是個人的責任還是企業的責任？

-企業如何得知個人收入來源的多樣化？

-某人全年有四項所得，如何計算全年個人所得稅？

10:30 茶歇

10:45 模塊三 預扣預繳和匯算清繳解析

-2019年后，未代扣代繳還能處罰企業嗎？

-征管法第69條要如何修改？

-綜合所得還責于納稅人后對企業與個人的雙重影響分析

-兩個子女可以扣多少學歷教育費？

-考上稅務師和注冊會計師可以抵扣多少？

-因病致貧可以抵6萬元？出國就醫可以抵嗎？

-首套房全款，那改善房房貸可以扣嗎？

-租房一定要發票作為列支嗎？

-定額扣除與限額據實扣除的區別

-家有二老什么情況下可以扣2000，什么情況下可以扣4000？

-什么樣的人需要作匯算清繳？

-匯算清繳怎么操作？自行申報還是委托單位申報？

12:00 午餐

13:15 模塊四 非居民個人綜合所得解析

-居民個人界定修法后，1-5年居民納稅人優惠政策是否還存在？

-扣繳辦法與自行申報的銜接，外藉居民的各式免稅補貼2019年后是否還會保持？

模塊五 經營所得解析

-演員個人與工作室的是怎么避稅的？

-“陰陽合同”為什么要界定為偷稅？

-在社保劃歸稅務征管后，利用勞務外包時經營所得如何合理節稅？

模塊六 多案例解析綜合所得的處理

-低價發放職工物品

-解除勞動關系補償金

-差旅交通通訊補貼

-獎勵職工旅游

-替職工支付跳槽補償費

-總分機構派遣員工多處所得

-扣繳手續費獎勵

-如何處理個稅納稅人身份的安排

15:00 茶歇

15:15 模塊七 新個稅法刪除“其他所得”對企業的影響

-買一贈一的“贈”是不是送禮？

-新稅制下，送禮是否需要代扣個稅？

-地產公司賠償款是否需要代扣個稅？

模塊八 股權轉讓所得精析

-采取陰陽合同，18年與19年分別面臨什么不同的法律風險？

-“吹牛”賣掉認繳的1億股權如何算個稅？

-個人賣股權是先分紅再賣還是不分紅再賣？

-股權轉讓所得如何享受相應的稅收優惠？

-股權激勵的節稅方法解析

模塊九 股息利息所得精析

-股份制改造時轉增資本公積是否避稅？

-登陸新三板或IPO后資本公積轉增是否免稅？

-IPO發行股票與限售股股票的股息差別化優惠享受的異同

-有限合伙企業間接持股獲得的股息是否享受股息差別化優惠政策？

-個人集資利息如何轉化為不征稅所得？

17:00 課程結束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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