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課程介紹：

面對競爭日益激烈的經濟環境，加強內部控制體系建設已成為企事業單位在風險叢生的環境中立于不敗之地，保持可持續發展的重要保障。根據財政部等五部委頒發的企業內部控制規范要求，內部控制是一種綜合管理體系，一方面，提供形成標準化管理活動的參考依據，促進管理層的各項要求執行落地；另一方面，從縱向管理層級上形成自上而下的監督機制，從橫向職能架構上形成相互制衡機制，為企業管理活動的標準化和規范化施行提供動力。

內部控制體系建設需要“頂層設計”，統籌公司層面和業務層面各單位的內控建設工作，從“內控五要素”角度構建企業整體內控框架。企業需要構思與建設目標相契合的內部控制體系，綜合考慮治理結構、運營管理、風險識別與防范、信息溝通與披露、內控評價與缺陷整改等諸多方面，并運用信息化手段將內控措施嵌入企業的各個層級、職能部門、作業單位、甚至每一員工的業務活動。如何通過設計和實施科學規范行之有效的內控體系，增強企業風險控制能力，提升核心競爭力和實現發展戰略，是每個企業管理者的必修課。

建立一套科學合理、完善高效的內部控制體系絕非企業某一部門可以獨立完成，它需要整個企業上至董事會成員及管理團隊的組織與協調，下至每一位員工的參與和執行。內控總監和內控經理作為企業內控體系的設計、實施與日常監控者，如何在壓力之下當好教練員的角色，通過建立以風險為導向的內部控制體系來監控和規避企業的法律風險、運營風險與財務風險，確保企業穩健可持續發展，這對企業管理層與內控專業團隊都將是十分嚴峻的挑戰。

如果您正在籌備建立本企業的內控體系但不知從何處著手，或者如果您的企業已初步建立了內控體系，但控制成本高昂而實施效果又不能令人滿意，歡迎您參加我們主辦的內部控制與風險管理專題培訓課程。

【課程內容】

專題一: 企業內部控制理論與法規綜述

一、加強內部控制的意義和監管要求

企業加強內部控制的重要意義

內部控制監管要求的發展歷程

二、一些企業遭遇國際做空力量狙擊的啟示

中國概念股信任危機源頭

做空機構阻擊中國海外上市公司的手法

啟示與相關影響

三、國際內部控制理論與法規體系簡介

內部控制基本理論的演變

國際內控法規體系簡介

—《薩班斯-奧克斯利法案》

—《海外反腐敗法案》

四、COSO 內部控制新框架簡介

COSO 兩個框架簡介

內控新框架的整體變化與拓展內容

17 項原則的關注點

有效融合COSO 兩個框架

五、國際內部控制管理技能簡介

六、八大內部控制措施簡介

專題二: 加強控制環境建設

一、控制環境要素

內控體系建設是一個系統工程

建立內控責任制

內控體系建設需要持續改進

控制環境10 大重要屬性

內部控制的制衡機制

二、如何建立有效的控制環境

管理層的高層基調

控制環境中的管理職責

控制職能的要素

三、 計算機安全控制環境

計算機安全的風險因素

建議的安全保障組織結構

四、沃爾瑪內控案例分析

專題三:完善公司治理

一、公司治理實務

公司治理定義

三種被廣泛接受的公司治理模型

ICI 公司治理模型

公司治理最佳實務

二、加強治理過程的監控

監控高層基調

單獨監控

持續監控

獨立監控

三、開展治理分析，改進治理流程

治理分析的重要性

改進公司治理的流程

四、公司治理案例分析

專題四: 做好風險管理

一、 風險管理基本概念

為什么要加強風險管理

風險管理的基本概念

風險管理與內部控制的關系

企業風險管理模型與框架

二、 COSO 對業務活動的控制要求

COSO 內部控制框架

COSO 企業風險管理框架

如何控制業務系統的風險

三、風險的因果分析方法

計算機化業務環境中9 類風險的因果分析

與業務系統有關的集中風險暴露

四、風險管理流程

風險管理主要環節

ICI 風險與控制模型

五、國際內控協會的風險與控制模型

控制環境的目標

業務流程控制目標

交易處理控制目標

ICI 風險與內控模型簡介

六、編制風險管理計劃

專題五:執行風險評估

一、風險評估概述

管理層的作用

確定風險承受度

區分風險類型

二、風險分析流程

高層領導重視

風險分析小組的作用

風險分析小組的初始工作成果

識別風險的方法

風險分析四步驟流程

三、如何測量風險等級

測量風險的方法

量化風險的步驟

風險損失計算公式

四、示例分析

專題六: 實施業務系統控制與評估

一、業務系統控制概述

業務系統控制的概念

系統控制目標

交易處理控制目標

業務循環與合規要求

二、業務系統應用控制

業務系統的九大控制目標

交易處理控制的六個階段

三、確認業務系統的風險控制點

風險暴露矩陣的應用方法

選擇單獨的交易處理控制

四、選擇控制流程與文檔記錄

控制措施的選擇流程

應用控制文檔記錄

張老師

財政部第三屆企業內控標準委員會咨詢專家、中國大陸首位高級國際注冊內部控制師、國際注冊內部審計師。曾任審計局局長助理、中國內部審計協會副秘書長、國際內部審計師協會（IIA）理事會理事及國際關系委員會委員，國際內部控制協會中方首席代表，具有多年企業經營管理的實務經驗。現任人社部中國職協“內部控制師崗位培訓項目”資深專家，國際內部控制協會中國總部資深專家、中國總會計師協會專家咨詢委員會委員。先后在報刊雜志上發表文章90多篇，出版著作和譯著5本

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