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培訓受眾:

各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

課程收益:

隨著國務院和有關部委對房地產市場的持續調控，限售、加息、房產稅改革等，尤其是國家稅務總局大批針對房地產行業出臺的稅收政策，房地產行業面臨巨大的稅收風險，企業總裁如果對相應的稅收戰略缺乏深入理解，很可能會造成應對不當，就會使自身陷入空前嚴重的稅務危機之中，甚至會導致企業被迫破產清算。

?房地產企業老總對企業經營、戰略規劃甚至設計等都十分重視，親力親為參與制定戰略。但對企業納稅問題，由于覺得納稅問題十分專業，自然而然認為企業納稅問題就是企業財務的份內工作，而沒有提升到戰略高度。其實，根據專業機構研究發現，企業高層領導重視稅務問題，親自參與制定稅務戰略規劃，籌劃得當可以合法節稅15-20%，對于房地產企業高稅負的今天，這是一筆十分巨大的數額，值得每一個房地產企業老總重新審視稅務戰略問題。

李克強總理4月10日主持召開國務院常務會議指出，營業稅改征增值稅是推進財稅體制改革的“重頭戲”，并決定進一步擴大試點，逐步在全國推行，這有利于解決因局部地區試點導致的政策差異和稅收征管風險等問題。為認真貫徹國務院常務會議精神，在一系列新稅改制度要求下，抓住機遇，積極應對增值稅的擴圍，充分掌握稅改政策的發展方向、要點內含和操作運用，及時調整運營策略，交流借鑒改革試點行業的做法，切實做好“營改增”準備和實施工作，面對營改增地產建安關聯企業要做好哪些應對工作？除了財務部門，還需要其他部門的配合嗎？營改增的會計核算有何特殊處理？增值稅的申報、憑證管理和營業稅有什么區別？……

課程大綱:

第一部分 房地產總裁與財務高管不能不知道的解稅密碼。

一：房地產總裁必須關注的五大事項

1、用什么策略拿地？

2、用什么策略融資？

3、用什么策略把產品賣好？

4、用什么策略進行產品定位？

5、用什么策略把稅收處理好？

二：找到解稅密碼到底有多重要？

1、企業總裁與財務如果找不到解稅密碼，就會有以下兩大后果:

⑴ 稅收不優化，企業利潤被縮水

⑵ 稅收隱憂不斷，涉稅風險巨大

2、而相反企業如果找到了解稅密碼，一下子稅款節省了，納稅風險也沒了。

三：什么是解稅密碼？

1、解稅密碼存在的兩大前提

2、解稅密碼的兩大維度

⑴ 納稅風險可控

⑵ 稅款節省

3、解稅密碼三大特征

⑴ 合法性——案例：土地評估入賬

⑵ 合理性——案例：一半開租金，一半開物業費。

⑶ 可操作性

四：解稅密碼藏到哪里？

1、企業為什么很難找到解稅密碼？

⑴ 企業家稅務戰略誤區影響了解稅密碼發現

⑵ 企業對稅法精通程度影響了解稅密碼發現

⑶ 企業財務角色缺失影響了解稅密碼發現

2、那么如何建立尋找解稅密碼機制呢？

五：房地產開發企業各階段解稅密碼

1、公司設立階段解稅密碼

2、土地取得階段的解稅密碼

3、規劃立項階段解稅密碼

4、開發建設階段解稅密碼

5、項目銷售階段的解稅密碼

6、項目清算階段的解稅密碼

7、企業利潤分配階段的解稅密碼

8、企業退出階段的解稅密碼

9、企業融資階段的解稅密碼

10、企業日常費用支出階段的解稅密碼

六：房地產開發企業核心稅種解稅密碼

1、營業稅解稅密碼

⑴ 房地產開發企業涉及營業稅的幾種情形

⑵ 房地產營業稅中關鍵解稅密碼

2、土地增值稅解稅密碼

⑴ 房地產開發企業涉及土地增值稅幾種情形

⑵ 房地產開發企業土地增值稅收入確認難點問題的解稅密碼

⑶ 房地產開發企業土地增值稅扣除項目難點問題的解稅密碼

⑷ 土地增值稅預征中的解稅密碼

⑸ 土地增值稅清算中的稅收難點問題解稅密碼

⑹ 土地增值稅稅收優惠難點問題解稅密碼

3、企業所得稅解稅密碼

⑴ 房地產開發企業企業所得稅一般規定

① 收入確認中應關注稅務問題

② 不征稅收入確認問題

③ 房地產免稅收入確認問題

④ 扣除項目中的確認問題

⑤ 資產損失的扣除問題

⑥ 固定資產扣除問題

⑦ 無形資產的扣除問題

⑧ 企業重組中的稅務處理

⑵ 房地產開發企業行業難點問題解稅密碼

① 關于預征中有關稅收難點問題的解稅密碼

② 收入確認稅務處理

③ 吸收其他企業資金的合作建房問題

④ 開發產品完工確認問題

⑤ 換取開發產品為目的,將土地使用權投資

⑥ 計稅成本的核算

⑦ 房地產企業所得稅的核定

⑧ 成本費用扣除問題

4、契稅解稅密碼

5、房產稅解稅密碼

⑴ 涉及房產稅的幾種情形

⑵ 房產稅中難點問題解稅密碼

⑶ 房產稅近年的政策變化

第二部分 新一輪稅改主要內容及對房地產行業的影響

一、建筑業營業稅改增值稅主要內容

二、建筑業營業稅改增值稅對地產行業的影響

三、房產稅試點擴圍主要內容及對地產行業的影響

第三部分 建筑業營業稅改征增值稅后房地產行業應對策略

一、構建房地產企業會計稅務處理納稅風險防控體系

二、房地產企業稅收籌劃最新研究成果

1、房地產企業稅收籌劃的基本思路

2、一級開發中的稅收籌劃

3、房地產企業稅收籌劃的基本定式

4、甲供材的稅務處理

5、房地產企業稅收籌劃最新十大案例分享

6、定向銷售中的稅收籌劃

7、回遷房中的稅收籌劃

8、銷售方式轉型中的稅收籌劃

9、土地出讓金返還中的稅收籌劃

10、促銷方案中的稅收籌劃

11、在建工程轉讓中的稅收籌劃

12、房地產企業高息融資中的涉稅風險與籌劃

13、普通標準住宅免稅籌劃

14、自持商業租賃中的稅收籌劃

15、產業鏈延伸與稅收籌劃

第四部分 專家現場開放時間，解答學員疑難問題。

【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

【資 料】本次專題的配套講義、政策輯要與案例等資料。

【培訓時間】2013年06月19日至21日（06月19日全天報到，20、21日2天學習）

☆參會學員將獲贈《房地產開發企業納稅風險全程控制解碼圖》一份。

【相關費用】人民幣2680元/人（含授課費、場地費、資料費、會務費、現場咨詢等）

↘如需安排食宿者，可統一安排，費用自理。（具體詳見參會確認函）

鑒于本課程的實用性強，基于公司決策與流程，強烈建議公司高管與財務高管決策人共同出席！

李老師

高級會計師、中國注冊稅務師，清華大學總裁班特聘教授，中國稅收籌劃網CEO、北京致通振業稅務顧問有限責任公司董事長、致通稅務商學院院長、房地產開發企業納稅風險全程控制解碼圖研發人、全國知名稅收籌劃實戰運作專家，曾為全國上百家房地產企業擔任高級稅務顧問，設計最優納稅方案。

著有《企業稅收籌劃操作指南》、《企業如何進行稅收籌劃》、《稅務代理理論與實踐》、《國稅實務》、《稅收籌劃的基本思路和實務操作》等著作；在國內首先創立稅收籌劃“變量引進”和“因素分析”兩大學說，并創建了全國首家稅收籌劃網；其獨家研發的《房地產開發企業納稅風險全程控制解碼圖》清晰的解讀了房地產開發全程的納稅管控流程，為房地產企業安全納稅提供了有力保障；是中央電視臺、中國稅務報、中國財經報的稅收籌劃訪談嘉賓，并多次在全國幾十個大中城市舉辦房地產建筑財稅專場報告會。

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