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課程介紹

在“以數(shù)治稅”與“稅收、法治、公平”雙輪驅(qū)動(dòng)的監(jiān)管新周期下，國(guó)家稅務(wù)總局聚焦發(fā)票管理、稽查、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等7大領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治，通過(guò)“一案雙查”“雙向倒查”機(jī)制強(qiáng)化全鏈條打擊。依托大數(shù)據(jù)、AI算法構(gòu)建“信用+風(fēng)險(xiǎn)”分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管體系，數(shù)電票穿透式分析、稅務(wù)數(shù)字賬戶智能畫(huà)像、利用預(yù)警指標(biāo)直接鎖定高風(fēng)險(xiǎn)交易鏈條，同時(shí)實(shí)施 "補(bǔ)稅 + 滯納金 + 罰款 + 信用降級(jí)" 四重懲戒機(jī)制，對(duì)惡意偷逃稅行為形成 "一處違規(guī)、全鏈追責(zé)" 的傳導(dǎo)效應(yīng)，使企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題無(wú)所遁形；與此同時(shí)，隨著數(shù)字化時(shí)代的加速發(fā)展，人工智能（AI）技術(shù)正深刻改變財(cái)稅管理的方式，為企業(yè)帶來(lái)高效工具的同時(shí)，也帶來(lái)了新的合規(guī)挑戰(zhàn)。

因此本課程緊扣當(dāng)下最新監(jiān)管趨勢(shì)，以“業(yè)務(wù)-稅務(wù)-法務(wù)-財(cái)務(wù)”四維聯(lián)動(dòng)為核心，通過(guò)合同風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)健康度、全行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題等維度，系統(tǒng)構(gòu)建企業(yè)財(cái)稅健康體檢體系。課程深度融合稅務(wù)總局最新監(jiān)管動(dòng)向與稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并輔以50+真實(shí)案例還原稽查場(chǎng)景，助力企業(yè)在嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境下實(shí)現(xiàn)從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”到“主動(dòng)防御”的轉(zhuǎn)型升級(jí)，為可持續(xù)發(fā)展構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的財(cái)稅防火墻。?

課程收益

★ 實(shí)戰(zhàn)性：50+真實(shí)案例貫穿業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

★ 工具性：提供稅務(wù)健康體檢自評(píng)表、合規(guī)整改模板

★ 權(quán)威性：融合稅務(wù)總局監(jiān)管動(dòng)向與稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

★ 互動(dòng)性：現(xiàn)場(chǎng)演練“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警-診斷-修復(fù)”全流程

課程對(duì)象

1.企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員、納稅經(jīng)辦人員；

2.稅務(wù)師（會(huì)計(jì)師）事務(wù)所負(fù)責(zé)人、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士；

課程大綱

模塊一：AI與財(cái)稅：守住合規(guī)底線

1.擋不住的AI時(shí)代

（1）數(shù)據(jù)與云計(jì)算

（2）大數(shù)據(jù)歸納分析替代手動(dòng)分析

（3）AI幫你做決策，但不負(fù)責(zé)

2.DeepSeek橫空出世對(duì)企業(yè)財(cái)稅管理的幫助和沖擊

（1）DeepSeek解答財(cái)稅問(wèn)題，問(wèn)之有道

（2）如何使用DeepSeek審核發(fā)票、合同磨具愛(ài)意

（3）實(shí)務(wù)案例解析如何使用DeepSeek分析財(cái)務(wù)報(bào)表

（4）如何使用AI工具設(shè)計(jì)股權(quán)方案

3.AI能不能設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案？

（1）稅務(wù)籌劃需求如何提？

（2）同一個(gè)案例場(chǎng)景，不同AI結(jié)論差異較大

（3）實(shí)務(wù)解析AI設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案能不能用？怎么用？

模塊二：“合同控稅雙核避坑：法律+稅務(wù)雙審+重大交易風(fēng)險(xiǎn)排查”?

一、合同控稅的“法律+稅務(wù)”雙審

1、采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）價(jià)格條款與發(fā)票類(lèi)型的匹配（含稅價(jià)vs不含稅價(jià)）

（2）違約金與賠償款的稅務(wù)處理（可否稅前扣除？）

（3）質(zhì)保金與質(zhì)保服務(wù)的會(huì)計(jì)分離

（4）供應(yīng)商資質(zhì)審查的合規(guī)要點(diǎn)

2、銷(xiāo)售合同收入確認(rèn)

（1）分期收款與完工進(jìn)度的判定

（2）銷(xiāo)售退回的稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異

（3）買(mǎi)贈(zèng)行為的收入拆分規(guī)則

（4）委托代銷(xiāo)的納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)（收到代銷(xiāo)清單vs收到貨款）

二、重大交易法律風(fēng)險(xiǎn)排查

1、合同涉稅條款自查清單

2、關(guān)鍵條款（價(jià)格、發(fā)票、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決）

3、訴訟仲裁稅務(wù)影響評(píng)估表

4、訴訟敗訴的稅務(wù)追繳風(fēng)險(xiǎn)（如補(bǔ)繳稅款滯納金）

5、稅收滯納金的訴訟時(shí)效（3年vs5年？）

6、法院判決對(duì)稅務(wù)處理的約束力

模塊三：財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)實(shí)戰(zhàn)排查：資金異常、關(guān)聯(lián)交易與合規(guī)自查全攻略”

一、財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)透視

1、資產(chǎn)負(fù)債表異常信號(hào)

（1）貨幣資金與短期借款的聯(lián)動(dòng)異常（存貸雙高預(yù)警）

（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與行業(yè)偏離度

（3）其他應(yīng)收款的異常掛賬（股東資金占用與補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)）

2、利潤(rùn)表風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（1）毛利率波動(dòng)與行業(yè)特征的偏離（成本結(jié)構(gòu)合理性分析）

（2）營(yíng)業(yè)外支出的合理性審查（罰款、捐贈(zèng)的稅前扣除限制）

（3）研發(fā)費(fèi)用的資本化爭(zhēng)議

（4）政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理

3、現(xiàn)金流量表勾稽分析

（1）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流與凈利潤(rùn)的背離

（2）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流的利息覆蓋倍數(shù)

（3）關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的現(xiàn)金流異常

（4）現(xiàn)金流斷流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4、關(guān)聯(lián)交易資金往來(lái)

（1）統(tǒng)借統(tǒng)還的免稅操作要點(diǎn)

（2）無(wú)償借款的視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)

（3）資金池管理的增值稅處理

（4）關(guān)聯(lián)方資金占用的利息調(diào)整

（5）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的文檔準(zhǔn)備

5、財(cái)務(wù)核算合規(guī)性檢查

（1）成本費(fèi)用列支邊界

（2）研發(fā)支出的資本化條件（研發(fā)項(xiàng)目階段性成果證明）

（3）勞務(wù)成本的歸集（勞務(wù)外包vs勞務(wù)派遣的核算差異）

（4）會(huì)議費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的切割

（5）咨詢費(fèi)列支的證據(jù)鏈要求

（6）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)合規(guī)

（7）職工福利費(fèi)的列支范圍

（8）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的稅前扣除

（9）居間費(fèi)、服務(wù)費(fèi)與勞務(wù)報(bào)酬的轉(zhuǎn)化策略

（10）傭金比例超標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋方案

模塊四：高頻風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全景掃描

1、預(yù)收賬款風(fēng)險(xiǎn)

（1）長(zhǎng)期掛賬的增值稅納稅義務(wù)判定（貨物發(fā)出時(shí)點(diǎn)認(rèn)定）

（2）所得稅收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)爭(zhēng)議（完工百分比法的應(yīng)用）

（3）預(yù)收與存貨的聯(lián)動(dòng)分析（制造業(yè)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率監(jiān)控）

2、存貨賬實(shí)不符

（1）暫估入賬的合規(guī)處理邊界（無(wú)票采購(gòu)的所得稅前扣除）

（2）庫(kù)存積壓的增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出風(fēng)險(xiǎn)（非正常損失認(rèn)定）

（3）賬實(shí)不符合規(guī)策略

3、往來(lái)款清理

（1）長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)收款重組方案

（2）應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（3）預(yù)付賬款的異常滯留

（4）其他應(yīng)付款的資本化爭(zhēng)議

4、異常憑證化解策略

（1）失控票的跨省協(xié)查應(yīng)對(duì)（《稅收違法案件協(xié)查函》處理）

（2）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)

（3）稅務(wù)數(shù)字賬戶長(zhǎng)期不勾選認(rèn)證發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

5、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)掃描及合規(guī)

（1）關(guān)聯(lián)貿(mào)易構(gòu)架合規(guī)路徑

（2）業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性考核

（3）利潤(rùn)分割法的協(xié)同效應(yīng)考量

模塊五：建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)中疑難問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及合規(guī)籌劃

1、建安企業(yè)增值稅確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)列舉

2、建安企業(yè)所得稅完工進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控點(diǎn)

3、建安企業(yè)遲遲收不回工程款收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)事項(xiàng)

4、建筑業(yè)材料購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控

5、建安企業(yè)票據(jù)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及化解辦法

6、建筑業(yè)混合銷(xiāo)售實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

7、包工頭、班組長(zhǎng)應(yīng)開(kāi)具什么樣性質(zhì)的發(fā)票？個(gè)人所得稅怎樣處理？

8、簡(jiǎn)易計(jì)稅一定優(yōu)于一般計(jì)稅嗎？建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件享受簡(jiǎn)易計(jì)稅？

9、混凝土簡(jiǎn)易計(jì)稅3%如何加大抵扣力度？

10、建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件間接享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

11、建安企業(yè)如何利用簡(jiǎn)易計(jì)稅、差額征稅、全額開(kāi)票進(jìn)行稅收籌劃為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富

12、建安企業(yè)無(wú)票成本支出風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及解決之策

模塊六：建安企業(yè)掛靠經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范與實(shí)務(wù)落地操作要點(diǎn)

1、簽訂掛靠協(xié)議應(yīng)注意的財(cái)稅要點(diǎn)

2、如何測(cè)算掛靠項(xiàng)目的實(shí)際稅負(fù)？

3、如何在時(shí)間進(jìn)度上“配比”取得進(jìn)項(xiàng)稅額

4、如何利用最新稅收優(yōu)惠政策合理提取利潤(rùn)？

5、掛靠人和被掛靠人如何保證資金的安全？

6、“提取利潤(rùn)主體”100%控股公司設(shè)立技巧

模塊七：房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)建設(shè)清算階段重特事項(xiàng)及稅務(wù)規(guī)劃

1、公共配套不同狀態(tài)下的不同處理技巧

2、園林綠化風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

3、臨設(shè)設(shè)施費(fèi)的財(cái)稅處理

4、園林綠化公司票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)把控

5、紅線外支出的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范

6、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)的分?jǐn)偧记?/p>

7、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)與期間費(fèi)用區(qū)分與合理轉(zhuǎn)化（內(nèi)控體系建設(shè)）

8、預(yù)提成本的賬務(wù)處理與后期調(diào)整實(shí)操案例

9、完工年度計(jì)稅成本計(jì)算及成本結(jié)轉(zhuǎn)技巧

10、結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)稅成本后又取得發(fā)票可否追溯調(diào)整？

11、土地增值稅不同清算單位帶來(lái)不同的稅收利益

12、從業(yè)務(wù)前端入手—土增清算的規(guī)劃技巧

13、不同成本分?jǐn)偡椒ㄅ疟缄嚥煌愗?fù)（層高系數(shù)法、銷(xiāo)售比例法的使用規(guī)則）

14、土增稅允許扣除的“那些稅金”的爭(zhēng)議點(diǎn)

15、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

案例：看稅收風(fēng)險(xiǎn)—北京市某典型稽查案例帶您看以收購(gòu)股權(quán)名義收購(gòu)?fù)恋氐亩悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：看操作要點(diǎn)—這家公司以土地作價(jià)投資入股子公司實(shí)行了暫不征土地增值稅。”

案例：看籌劃技巧—長(zhǎng)城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

案例：看稅收規(guī)劃思路—三個(gè)法院判案深入理解企業(yè)改制重組

吳老師

——著名財(cái)稅培訓(xùn)專(zhuān)家；注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師；

——吳老師主要擅長(zhǎng)企業(yè)稅收合規(guī)性的把控、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理、股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制體系的建設(shè)；

——吳老師在財(cái)稅領(lǐng)域扎根多年，并憑借豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)全國(guó)授課上千場(chǎng)，數(shù)十萬(wàn)人直接受益；在授課期間深受學(xué)員的喜愛(ài)，常年擔(dān)任多家大型企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，因此具有較強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，課堂提供的涉稅方案均來(lái)自親身輔導(dǎo)經(jīng)歷，具有可操作性。

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在線報(bào)名：AI與財(cái)稅合規(guī) -- 全流程高頻風(fēng)險(xiǎn)排查、合同控稅、掛靠經(jīng)營(yíng)及“錢(qián)流稅規(guī)”的稅務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)(廣州)

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