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課程介紹

增值稅減稅降費祭出組合拳：降稅率16%稅率變13%，10%稅率變9%；四大行業進項稅額加計抵減10%；符合條件的留抵稅額允許退稅。三項政策利好，確需正確運用，好政策運用沒有那么簡單！

國地稅完全融合后元年：八十萬稅務大軍輾轉騰挪，國地稅已正式成為歷史，稅務機關組織煥然一新，融合期間的稅收征管相對寬松期即將過去，新機構、新征管，新思路，影響納稅人權益，你了解么？

稅務稽查體系全國大變臉：稽查加強進行時，取消區縣級稽查局，做大市級稽查，新設跨區縣稽查，體系變化迸發出新活力。失控發票、異常憑證、善意接受虛開發票、惡意接受虛開發票，如火如荼的“打擊虛開發票、打擊出口騙稅”正在進行時，您或許躺槍！

課程對象

1.企業CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱

第一部分、增值稅減稅降費進行時（直面稅法新思維獲取稅收利益）

1、增值稅降稅率對企業的影響、5月1日降社保費率對企業的影響

2、降稅率后合同簽訂技巧

3、增值稅鏈條環環相扣，唇齒相依，鏈條傳到機制對簽訂合同的影響

4、增值稅的稅負是由鏈條中最終環節決定的，正確運用獲取稅收利益

5、增值稅比價采購原則 7、降稅率運用不當，反而會利益損失

6、降稅率后，客戶要求降價應對技巧

7、降稅率后發票開具常見問題解決方案

8、加計抵減政策全解析 9、留抵稅額抵減政策之籌劃技巧

10、小微企業普惠性減免稅政策“普惠”在哪里

（1）小微企業優惠稅種擴圍 （2）企業所得稅優惠力度加大

（3）增值稅小規模納稅人免稅標準提高 （4）降低小微企業的預繳稅款負擔

（5）原有地方稅種優惠政策，本次普惠性稅收減免政策，兩類政策可以疊加享受。

第二部分：2019年國地稅數據融合后稽查形勢

1、國地稅合并帶來何種影響，稽查形勢有何變化

2、特派辦制度——將持續加大稅收違法稽查懲戒力度

3、2019稅局建成以大稽查為震懾的現代稅收征管大格局構建新型稽查體系

4、虛開涉案百億，“鷹擊1號”案發啟示； 5、軟件上線，案件查辦加速

6、稅務稽查規范對納稅人的影響

1）計劃與選案 2）檢查管理 3）審理規范 4）執行管理

7、2019年全國稅務工作會議召開部署今年工作任務

8、自然人納稅人識別號有什么用

第三部分：大數據管理給納稅人帶來哪些影響

1、什么是大數據？

2、重大稅收違法案件信息公布辦法對納稅人產生的影響

1）稅收黑名單制度 2）社保黑名單制度

數例分享：“黑名單”與聯合懲戒典型案例

3）納稅信用管理對納稅產生的重大影響

4）范冰冰案教育警示文藝影視從業者遵紀守法

國家稅務總局部署開展規范影視行業稅收秩序工作

國家稅務總局江蘇省稅務局對在范冰冰偷逃稅案件中有關責任單位和責任人予以問責

影視行業納稅人認真開展了自查自糾。截至2018年底，自查申報稅款117.47億元，已入庫115.53億元。目前自查自糾階段已經結束，規范工作轉入督促糾正階段。

3、公安數據化實戰“云端打擊”優勢對跨地區重大騙稅案件線索開展集中打擊

4、稅務稽查實施隨機抽查制度（稅總發2015 104號）對納稅的影響

5、企業銀行賬戶許可取消！2月25日起，這樣轉賬將嚴查！

第四部分：稅務稽查對象的選擇與納稅評估的主要指標

1.重點稽查對象的選擇指標條件

2．異常稽查對象的選擇指標條件

3．金三增值稅納稅評估的主要指標

（1）、稅負分析法（案例進行動態稅負的趨勢分析、靜態稅負分析、稅負綜合分析）

（2）、控制分析法（加工制造業檢查重要方法）

案例分享：某啤酒公司隱匿收入偷稅案、某外資光學制造企業偷稅案

4.金三企業所得稅納稅評估的主要指標

5.金三土地使用稅納稅評估的主要指標 6.金三房產稅納稅評估的主要指標

7.金三個人所得稅納稅評估的主要指標 8.金三印花稅納稅評估的主要指標

第五部分：企業應對稅務稽查自查的方法和原則

1、加強企業自查減少涉稅風險 2、納稅自查的基本內容

3、納稅自查的途徑 4. 企業如何進行稅收自查？

5、稅收自查對企業的正負影響有哪些？（重要性超乎一般人的想象）

6、為什么都是自查，結果（自查結案、進戶檢查）卻不同？

7、爭取自查結案的最佳結果。

8、納稅自查的補救措施

9、如何撰寫一份高質量的納稅自查報告

10、三個案例告訴您——如何防范企業納稅風險？

11、金三時代下的稅收風險透視

12、危害稅收征管罪有哪些

13、應對稅務稽查，“坦白”還是“走過場”？

14、企業應對稅務稽查的新理念-案例分享

15、加強企業自查減少涉稅風險

16、部分稅務稽查內部管理文書式樣

案例分享：格式文書告知不明，稅務局敗訴

稅務文書送達程序違法致稅務局敗訴案例

17、主觀故意性是否是偷稅的必要要件？

第六部分：企業涉稅重要稽查要點及發票管理

1、返利收入該開什么發票，如何納稅？ 2、跨期發票如何處理？

3、租金收入所得稅相關規定——以案說明：交易處理、會計處理、稅務處理協同的重要性

4、企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為

5、跨區域經營企業所得稅涉稅風險管控

6、融資費用涉稅風險排查

7、工資薪金支出關注及風險點及規劃策略

8、買一贈一方式銷售商品，企業所得稅上應視同銷售處理嗎？開票上如何正確處理？

9、社會保險費可以在企業所得稅前扣除嗎？18年52號公告

10、最嚴發票規定-國家稅務總局公告2017年第16號

11、增值稅發票開具稽核比對系統升級帶來的巨大威力；

12、走逃（失聯）企業開具增值稅專用發票認定處理，企業所得稅的處理

13、代開發票不能一概而論定性虛開——從目的與結果看據實代開行為

虛開發票抵稅改判無罪 山東的這個典型案例亮了！

14、最高人民法院關于虛開增值稅專用發票定罪量刑標準有關問題的通知 法〔2018〕226號

15、新辦納稅人首次申領增值稅發票是否有最高開票限額限制？

16、轉登記為小規模納稅人后原來的專用發票還能用嗎？

17、機構改革后，2018年的發票能否繼續沿用？

18、開出的專用發票丟失，銷方怎么處理，購方如何認證？

19、國家稅務總局關于調整增值稅專用發票防偽措施有關事項的公告

20、涉稅爭議的原則與要點

21、檢查期間與檢查人員的政策溝通分析

22、企業規避稅務風險的常用措施

23、審理期間合理運用陳述申辯權要點分析

案例分享：簽字處理不當，遭致稅務敗訴

24、行政復議和訴訟選擇運用要點分析

案例分享：錯誤適用復議前置制度導致稅務機關敗訴案

25、全國第一起滯納金超稅金 稅局敗訴

26、未繳少繳稅款的追征期如何計算？

27、虛開發票套取企業資金給職工發放工資是否違法？此工資能否企業所得稅稅前扣除？

第八部分：現場咨詢答疑

王老師

學員評價“行走的財稅庫”、“稅法活字典”；亞太鵬盛稅務師事務所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、專家委員會主任、北京財稅研究院研究員、亞太商學院、珠江商學院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財稅、稅友集團、鉑略財稅、廣東總會計師協會、《前沿講座》攜訓網、對外經濟貿易大學、中山大學等多家培訓機構和高校研究生班特約講師；中國會計視野、納稅服務網、多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業從事財稅管理實務工作近20年，曾任大型外資企業、民營企業財務經理、財務總監，具有豐富的財稅理論和實務工作經驗。

課程品質承諾：若對王新老師授課不滿意現場全額退款！！！

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