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課程介紹

2018 年：高新技術企業稅收政策的“福利年”，也是“史上最嚴”高新技術企業資格審查年！

國家推出了高新技術企業補虧年限延長、委托境外研發加計扣除等多項減稅政策，以扶持高新技術企業的發展。并且，新修訂了《稅收減免管理辦法》，改革行政審批制度，大部分稅收減免項目已由審批制改為備案制，極大簡化了研發費用加計扣除的流程。

但是，國家同時也對高新企業發起了歷史最嚴格的資格審查，打破了書面審查的慣例、進行實質性的現場檢查。

高新技術企業企業所得稅稅率是多少？15%，爽哉！

你，想要嗎？你，敢要嗎？你，能要嗎？

高新技術企業科技、財政、稅務三部門聯合認定，相關指標的稅務合規性至關重要！

想成為高新的、已經是高新的，這些指標你了解了嗎：

高新企業認定的核心指標有哪些？每個指標背后的稅務故事，你懂嗎？

高新企業研發費用加計扣除，有哪些“陷阱”？

高新企業補虧期限延長，如何有效利用？

高新高管高個稅，“三高”風險與機遇如何把握？

為您請到了資深的稅務專家深入解讀高新技術企業的稅收優惠政策，為企業提供可行的實務操作、重點剖析企業可能存在的涉稅風險，做好應對措施迎接挑戰。

培訓受眾

01 財務、稅務高級經理

02 財務經理、財務主管

03 稅務經理、稅務主管

04 財務會計、稅務會計

課程收益

【新政研讀】全面、準確的把握最新稅收政策的價值與風險

【指標分析】多維度分析高新企業認定與經營核心稅務指標

【風險指引】依托實戰案例、洞悉高新企業高發涉稅風險點

【價值再造】以政策為基石、以實操為原則、以價值為目標

課程大綱:

一、 高新技術企業認定指標合規性多維分析

高新技術企業收入指標多維分析與實戰應用

認定標準中“近一年”等年限指標如何準確把握？

高新技術收入的具體構成如何界定？

同期總收入該如何理解？不動產轉讓、政府補助是否包含？

高新技術企業人員指標多維分析與實戰應用

科技人員是否強調學歷？如何區分科技人員與研發人員？

科技人員是否必須是全職的，兼職、勞務派遣是否可以？

職工總數如何界定？兼職、臨時、勞務派遣是否包含？

高新技術企業研發費用指標多維度分析與實戰應用

研發中人員人工費用的多維分析與實戰應用

研發中直接投入費用的多維分析與實戰應用

研發中折舊與攤銷費用的多維分析與實戰應用

設計、調試與試驗費用的多維分析與實戰應用

委外研發費用的多維分析與實戰應用

敏感的“其他費用”多維分析與實戰應用

二、 高新技術企業經營中“專屬”稅務風險防范

1. 小型微利與高新技術的“激情碰撞”如何抉擇？

2. 稅案警示：數據研判刺穿“偽高新” 稽查利劍斬斷“虛研發”！

3. 高新企業研發費用指標與研發費用加計扣除的“貌合神離”

（1） 研發費用指標核算與加計扣除傻傻的要分清！

（2） 固定資產加速折舊、一次性扣除的研發加計如何處理？

（3） 研發與生產“混用”的人員、資產能否加計扣除？

（4） 委托研發如何準確理解“打折加扣”及合同備案要點。

（5） 研發樣品、廢品收入該如何處理？

（6） 政府補助與研發加計扣除稅會合規處理與抉擇。

（7） 準確把握研發費用加計扣除的會計核算要求。

4. 新政下加計扣除比例提升與境外研發錯弊問題梳理與分析

5. 科技型中小企業新政準確把握與實務運用。

6. 高新技術企業發證時間與稅收優惠期間如何理解？

7. 高新技術企業享受優惠期間是否需要符合認定條件？

8. 如取消高新技術資格，追補稅款期限如何認定？

9. 高新技術企業更名、重組、搬遷，高新資格如何處理？

10. 新政下取消高新資格的情形有哪些？

11. 高新技術企業彌補虧損年限延長新政的準確理解與實務運用

三、 高新技術企業經營中人員稅務風險防范

1. 集團化企業人員委派個稅、企業所得稅、社保風險防范

2. 臨時工的個稅、企業所得稅、社保風險防范

3. 非全日制用工個稅、企業所得稅、社保風險防范

4. 返聘離退休人員個稅、企業所得稅、社保風險防范

5. 勞務派遣人員個稅、企業所得稅、社保風險防范

6. 差旅費津貼、誤餐補助、私車公用、福利費財稅風險防范

7. 年終獎過渡期政策準確理解與實務運用

8. 離職補償費與競業限制的財稅風險防范

四、 理清高新企業存在的涉稅風險及風險防范

合伙企業份資本交易稅務風險防范

資本公積轉增資本稅務風險防范

個人股東平價轉讓股權稅務風險防范

新三板股權交易稅務風險防范

股息紅利差別化個稅處理及風險防范

案例分析承債式股權轉讓個稅處理及風險防范。

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