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課程介紹

本杰明·富蘭克林認為，人生唯有稅收和死亡是無法避免的。相信進入2019年后，企業界的財稅同仁們對這句話的體會尤為深刻。從新年伊始的對小規模納稅人及小微企業的增值稅和企業所得稅優惠政策，到開春“兩會”后對全行業增值稅的大調整；從18年底開始逐漸浮出水面的“新個稅”，到如今社保“易嫁”稅務機關；更包括從18年中至今，“新稅局”下的征管格局已逐漸穩固……隨著經濟形勢變化，稅收越來越有效地被利用于調節國民經濟。

回首即將過去的上半年，您是否嘗試過：

- 借助增值稅改革契機，為企業供應鏈管理帶去新觀點；

- 結合新個稅與新社保，為企業帶來全新薪酬管理意見；

- 盤點稅務風險和機遇，以應對“新稅局”帶來征管變局。

作為企業的財稅管理者，如此環境下，應更主動地參與到經營活動中，這就需要具備雙重實力：對稅制改革前沿動態擁有全局觀；掌握滲透在關鍵業務環節的稅務支點。

為此，特邀知名稅政專家，為大家奉上年中稅務盛宴。本課程將從多重視角為企業經營者與財稅管理者解碼復雜大環境下的稅務新風險以及潛在機遇！

課程收益

還本復原——撥開新商業迷霧，還原稅法原理與邏輯

信息整合——多維度看新政，掌握前瞻的高端資訊

業稅融合——結合業務場景，梳理重要環節稅務風險

課程大綱

8:30 簽到

9:00 模塊一：兩會期間政府工作報告中關于稅改的總體計劃

增值稅、企業所得稅改革趨勢前瞻與風向分析

“新個稅”的是否仍有后續變革？

“新稅局”下的征管大變局：

- 企業為什么會被稅務機關盯上？

- 除了稅負，稅務機關還關注什么？

- 征管新變革對企業有哪些影響？

- “新稅局”的新職能：社保變革對企業的重大影響

- 納稅信用風險管理加強下，企業應對之道

全新稅收風險，企業必須具備敏捷應對策略！

稅務機關內成立的非稅收入部門將對企業稅務風險帶來哪些作用和變化？

模塊二：最能調動全業務鏈的年度“大餐”——增值稅改革

把握合同節點實現節稅收益——會計確認收入與增值稅確認收入異同點；

嚴格把控納稅義務發生時間——直接收款、預收款、分期及賒銷與無償方式，合同訂立與合同變更方式；

“基礎不牢，地動山搖”——細數發票填寫與審核誤區；

企業會計準則之收入準則、政府補助準則修改后對增值稅應稅與否的影響

BOT合同、新能源補貼等的正確姿勢、混合銷售的重定義

進項稅額轉出的新誤區——剖析誤轉案例；

- 問題：只有簡易項目就不能抵？

加計抵減的填表與會計處理的技巧——三年后到期，怎樣不浪費余額？

申報表填報誤區與要點——檢查調整的填報舉例；

紅包從天降——留抵稅額退稅計算的難點與誤區；

化繁為簡——新商業模式下的識別增值稅本質：電子消費券和好評紅包的本質是什么？

12:00 午餐

13:15 模塊三：以小見大——“新個稅”帶來的立法、政策與征管的變化

問題解析：

- 為何年中一次性獎過渡期是3年？外籍個人的超國民待遇為什么還剩 3 年？

- 保險、證券營銷員傭金屬于勞務費，為何每月先按累計預扣法代扣代繳個稅？

- 創投企業個人合伙人個稅在單一基金核算下會更省稅嗎？

- 專項附加扣除為什么不要向扣繳義務人填報而要選擇在匯算清繳環節填報

- 累計預扣法下的思維變遷，公益性捐贈逐月計算限額舉例

- 利用股權激勵方法節約大筆個稅

- 利用新三板、送轉股節約大筆個稅

- 利用合伙企業節約大筆個稅

- 利用稅收優惠，貨幣性化為非貨幣性，工資發放名稱變更節稅

- 年終獎節稅的慎重取舍

- 代扣代繳、預扣預繳的不同內涵——為何北京某個人轉讓股權被收滯納金百萬是個冤案？

模塊四：回首盤點2018至19年對企業稅務風險管理具有深遠影響的政策

再談“扣除憑證”——國家稅務總局公告2018年第28號

- 合法有效憑證的范圍到底如何把握，“白條”可以列支嗎？

- 合法有效憑證的取得時間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎？

固定資產加速折舊優惠：

- 利潤和稅收是否可以兼得？

- 資產處置時的涉稅風險如何規避？

關聯企業資金無償借貸的新政：

- 除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風險值得關注？

- 集團內資金若有償使用，涉稅問題幾何？

- 關聯企業間的“視同銷售”，稅務機關關注點在哪里？

16:30 課程結束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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