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課程詳情

財務分析是企業(yè)的關(guān)鍵一環(huán)，優(yōu)質(zhì)的財務分析可以承接企業(yè)戰(zhàn)略，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在問題，提供決策支持。然而現(xiàn)有的財務分析往往停留在表面，無法將財務數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為有用信息正確傳達給決策者，發(fā)揮財務真正的價值。

作為企業(yè)的財務人員，您是否也時常充滿了困惑：

- 財務數(shù)據(jù)繁多冗雜，如何從報表數(shù)據(jù)中挖潛企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)？

- 企業(yè)經(jīng)營暗藏風險，如何利用財務指標敏銳察覺企業(yè)的經(jīng)營風險？

- 跳出財務思維看企業(yè)，如何上接戰(zhàn)略，下通運營，做好財務管理？

課程收益

【從方法到體系】解讀財務分析方法，助力建立財務數(shù)據(jù)指標體系

【從思維到落地】跳出財務思維框架，學會多維度分析，助力決策落地

【從案例到應用】通過企業(yè)實操案例舉一反三，創(chuàng)造財務運營管理價值

【課程內(nèi)容】

模塊一 財務分析的基本思路和方法

【本質(zhì)思考】財務分析到底在分析什么？

【問題回溯】升維思考，降維打擊

1. 為什么財務人員要打開財務分析的格局 ? 財務數(shù)據(jù)分析的局限性

2. 為什么財務分析要直追業(yè)務本質(zhì) ? 案例：毛利提高代表經(jīng)營狀況改善了嗎？

【經(jīng)驗分享】多維分析：財務分析的方法拓展

1. 橫豎法

2. 結(jié)構(gòu)法 （金字塔和邏輯樹）——很少被用，但很好用

3. 共變法

【底層邏輯】財務分析指標體系搭建的視角切換

1. 使用業(yè)務指標定義財務分析問題

2. OSM模型建立指標體系

3. 使用業(yè)務維度來拆解問題

模塊二 財報看戰(zhàn)略與經(jīng)營之資產(chǎn)負債表

【看什么？】——經(jīng)營戰(zhàn)略和風險偏好

用別人的錢賺錢香不香？

杠杠是自我選擇還是行業(yè)特性？? 案例: 碧桂園的高杠桿商業(yè)邏輯

杠杠是一個放大器

資產(chǎn)，負債和權(quán)益背后的本質(zhì)是什么？對企業(yè)經(jīng)營的啟發(fā)是什么？

資產(chǎn)負債表總體分析的要點

【管什么？】——營運資金（流動資產(chǎn)）

a) 【怎么評估現(xiàn)狀？】企業(yè)營運周期

企業(yè)營運周期指標DSO,DPO,DIO和DWO

案例學習：春蘭和格力 ? 從營運周期看企業(yè)的經(jīng)營效率和經(jīng)營成果

b) 【改善關(guān)鍵點1】存貨

企業(yè)為什么需要存貨？

存貨太多又有什么弊端？

存貨作為資產(chǎn)負債表的項目，對利潤表有影響嗎？

如何對存貨進行有效管理？

安全庫存模型 ? 在缺貨和存貨過多當中找到最佳平衡點

存貨對經(jīng)營管理者業(yè)績考核的影響

對存貨的財務分析， 存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)的分級管理，存銷比，存貨余額預算

案例分析：為什么蘋果在發(fā)布新手機的時候總是缺貨？

c) 【改善關(guān)鍵點2】應收賬款

從風險和規(guī)模兩個維度來管理應收賬款

如何降低應收賬款和回收壞賬應收賬款對利潤的影響

逾期應收賬款如何管理？

【管什么？】——非流動資產(chǎn)

固定資產(chǎn)的本質(zhì)是什么？

為什么固定資產(chǎn)投資是一把雙刃劍？如何降低固定資產(chǎn)投資的風險？

對固定資產(chǎn)投資回報的經(jīng)營分析和管理

如何盤活手上的固定資產(chǎn)

【風險在哪里？】——流動性風險

通過資產(chǎn)負債表的橫向?qū)Ρ?，看到企業(yè)的財務風險

非流動資產(chǎn)的資金來源

短債長投

流動比率和速動比率的修訂

名義資產(chǎn)負債率和實際資產(chǎn)負債率

模塊三 財報看戰(zhàn)略與經(jīng)營之利潤表

【怎么看？】

a. 企業(yè)利潤表的結(jié)構(gòu)化分析

按利潤表項目的結(jié)構(gòu)化同型分析

按照企業(yè)提供產(chǎn)品和服務的結(jié)構(gòu)化分析

按照運營模式的結(jié)構(gòu)化分析

利潤表的復合結(jié)構(gòu)化分析

b. 企業(yè)利潤表的橫豎分析

橫向分析找差異

豎向分析找差距

【決策關(guān)鍵點1】 正確歸集成本，是決策成敗的關(guān)鍵

生產(chǎn)制造費用的錯誤歸集帶來的產(chǎn)品組合決策錯誤

在產(chǎn)能利用不足的情況下，如何決定是否接受低價訂單？

【決策關(guān)鍵點2】運營杠桿在經(jīng)營決策中的運用

什么是運營杠桿

從運營杠桿來達成企業(yè)戰(zhàn)略成本管理

運營杠桿在企業(yè)經(jīng)營策略當中

【決策關(guān)鍵點3】盈利性利潤指標

經(jīng)營利潤和經(jīng)濟利潤

三個常見盈利性指標（ROS,ROA,ROE）之間的關(guān)系

如何用杜邦公式來分析企業(yè)的戰(zhàn)略？

杜邦公式在服務行業(yè)的變形運用

如何從杜邦公司上接戰(zhàn)略，下通運營，做預算管理

模塊四 財報看戰(zhàn)略與經(jīng)營之現(xiàn)金流量表

【管什么？】現(xiàn)金流管理的并不只是現(xiàn)金

【怎么看？】

1. 沒有利潤的企業(yè)一定活不下去嗎？

2. 現(xiàn)金流的重要指標-自由現(xiàn)金流

3. 現(xiàn)金流和凈利潤之間的關(guān)系及其對資產(chǎn)負債表的影響

4. 對現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)化分析和管理

【小組討論】從8類不同的現(xiàn)金流特征分析企業(yè)的經(jīng)營狀況

【怎么管？】如何管理好企業(yè)的現(xiàn)金流？

謝老師

中外合資企業(yè)管理工作的經(jīng)驗，橫跨財務管理，戰(zhàn)略策劃，供應鏈和市場營銷多個領(lǐng)域；老師具有國際化視野，14年的跨國企業(yè)海外工作經(jīng)歷學習和積累了海量外資企業(yè)的先進管理技術(shù)和實踐。謝老師擅長運用EXCEL, POWER BI 進行數(shù)據(jù)分析和建模，形成數(shù)據(jù)洞察和科學決策，以及快速數(shù)據(jù)處理，自動形成財務分析報表和數(shù)據(jù)看板；擅長財務管理當中的財報分析，風險管控、預算管理、戰(zhàn)略規(guī)劃的制定流程，變革管理以及實際戰(zhàn)略的成功落地執(zhí)行。 謝老師是國際注冊管理會計師，中歐國際工商管理學院MBA、CIMA（英國皇家注冊管理會計師）、CGMA（國際注冊管理會計師）。

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