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課程介紹

2025年1月8日，國家稅務(wù)總局發(fā)布2025年1號公告，對企業(yè)所得稅年度納稅申報表進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，報表出現(xiàn)哪些變化，影響匯繳工作的新政策有哪些，這都是需要廣大財務(wù)人員學(xué)習(xí)掌握的。

另外，2024年12月25日，舉世矚目的增值稅法已由全國人大常委會通過，將于2026年1月1日起施行。如何全面深刻理解增值稅法，如何洞悉增值稅法與增值稅暫行條例和財稅〔2016〕36號的變化點，如何看待增值稅法對企業(yè)的影響，如何根據(jù)增值稅法及后續(xù)條例等文件做好企業(yè)財稅規(guī)劃與涉稅風(fēng)險防控，是廣大企業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

課程收益

本次課程從實際工作出發(fā)，為大家講解匯算清繳最新有關(guān)政策、核算方法、申報實務(wù)、涉稅風(fēng)險以及稅務(wù)規(guī)劃等，并以案例形式分析匯繳中的疑難問題與合理應(yīng)對，另外為大家結(jié)合實務(wù)問題解析增值稅法等最新財稅政策。

通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員能夠及時掌握財稅改革新動向，對所得稅匯算清繳能夠總體系統(tǒng)的掌握，對新政策有一個清晰的了解掌握。

課程特點

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、代賬財務(wù)等

課程大綱

第一部分 增值稅法等新政盤點實務(wù)運用風(fēng)險解析

01、增值稅法征稅范圍核心要義解讀與準(zhǔn)確把握，如何理解有償?shù)暮x

02、視同應(yīng)稅交易發(fā)生重大變化，為何要有視同的規(guī)定，政策背后邏輯如何理解，無償服務(wù)不再視同銷售對企業(yè)有哪些影響？如何應(yīng)對

03、增值稅法中兼營和混合銷售的新變化，如何理解應(yīng)稅交易的主要業(yè)務(wù)，EPC等業(yè)務(wù)如何界定適用稅率？現(xiàn)行政策如何規(guī)定的？新政策背后的基本邏輯解析

04、不得抵扣的進(jìn)項稅額政策變化解析，混用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，還能否全額抵扣進(jìn)項稅額？

05、貸款服務(wù)不在不得抵扣之列，對統(tǒng)借統(tǒng)還及企業(yè)資金管理有何影響？如何應(yīng)對…………

第二部分 精監(jiān)管、強(qiáng)比對下做好所得稅匯繳工作

01、精監(jiān)管強(qiáng)比對下，企業(yè)面臨的稽查形勢解析

02、近期稽查重點行業(yè)企業(yè)及其面臨風(fēng)險問題

03、企業(yè)典型稽查案例解析與風(fēng)險自查防范

04、增值稅高頻預(yù)警指標(biāo)實務(wù)解析與風(fēng)險應(yīng)對

05、所得稅高頻預(yù)警指標(biāo)實務(wù)解析與風(fēng)險應(yīng)對

06、企業(yè)所得稅年報表的邏輯關(guān)系與總體把控

07、新企業(yè)所得稅年報表的變化點與新政解讀…………

第三部分 扣除類、資產(chǎn)類項目填報技巧及風(fēng)險防控

一、扣除項目匯繳工作全局整體思維框架把握

01、扣除全局觀—稅前扣除之稅會差異與協(xié)調(diào)

02、稅前扣除的總體原則與扣除方式整體把握

03、稅前扣除的核心問題：能不能扣與要不要票

二、所得稅匯繳中扣除類項目填報技巧與風(fēng)險防控

01、工資、福利費、職教費等匯繳實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對

02、支付的勞務(wù)派遣費是否允許作為計提三費的依據(jù)

03、通訊、交通補(bǔ)貼，按工資還是福利費扣除

04、今年的獎金明年發(fā)放，在哪一年稅前扣除

05、企業(yè)支付的旅游費能否按照福利費稅前扣除

06、企業(yè)支付的醫(yī)藥費、勞保費扣除的風(fēng)險與應(yīng)對

07、企業(yè)社保、補(bǔ)充保險、商業(yè)保險等填報技巧

08、為部分員工繳納補(bǔ)充保險，一定不能扣除嗎，如何應(yīng)對

09、業(yè)務(wù)招待費如何扣除，籌建期特殊規(guī)定與運用

10、跨期取得票據(jù)如何追補(bǔ)扣除，充分用好發(fā)票補(bǔ)救期

11、因逾期付款被判支付利息，能否以判決書作為扣除憑證

12、企業(yè)資產(chǎn)損失能否稅前扣除？實務(wù)與風(fēng)險防范

13、資產(chǎn)損失稅前扣除，留存資料要齊全以備檢查

三、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類、資產(chǎn)類填報案例解析

01、固定資產(chǎn)一次性稅前扣除填報案例及風(fēng)險防范

02、固定資產(chǎn)一次性扣除，填報不正確預(yù)警如何處理

03、固產(chǎn)一次性扣除了，研發(fā)費用加計扣除如何計算

04、資產(chǎn)的高買低賣風(fēng)險在哪里，能否實現(xiàn)節(jié)稅目的

05、向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出如何填報與稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

06、向股東借款利息支出，稅前扣除的紅線如何掌握

07、投資未到位企業(yè)發(fā)生貸款利息支出，能否扣除

08、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的納稅申報與實務(wù)解析 …………

第四部分 匯繳中收入及資產(chǎn)填報技巧及風(fēng)險防控

一、 收入類調(diào)整項目-不征稅收入與風(fēng)險應(yīng)對

01、收到政府補(bǔ)助，如何進(jìn)行會計處理

02、收到政府補(bǔ)助，是否需要繳納增值稅

03、收到政府補(bǔ)助，是否需要繳納企業(yè)所得稅

04、政府補(bǔ)助作為征稅收入，如何進(jìn)行申報

05、政府補(bǔ)助作為不征稅收入，如何進(jìn)行申報

06、不征稅收入VS征稅收入的選擇與稅務(wù)考量

二、與收入相關(guān)的業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險與正確應(yīng)對

01、收入類調(diào)整項目-跨期收入?yún)R繳填報案例與風(fēng)險防控

02、收入確認(rèn)時間影響所得稅的繳納，這樣規(guī)劃可節(jié)稅

03、股息、紅利等投資收益匯繳，如何消除稅會差異

04、股息、紅利投資收益，享受免稅優(yōu)惠如何正確填報

三、與收入相關(guān)的業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險與正確應(yīng)對

01、收入類調(diào)整項目-企業(yè)所得稅上的視同銷售如何確認(rèn)

02、思考：所得稅上的視同銷售，如何做到不多繳稅

03、自產(chǎn)貨物用于發(fā)放職工，如何進(jìn)行賬務(wù)稅務(wù)處理

04、外購貨物用于發(fā)放職工，如何進(jìn)行賬務(wù)稅務(wù)處理

05、自產(chǎn)/外購貨物用于集體福利/贈送客戶，如何財稅處理

06、企業(yè)所得稅與增值稅視同銷售的不同點總結(jié)歸納解析…………

第五部分 稅收優(yōu)惠及特殊事項調(diào)整風(fēng)險防控解析

01、免稅/減計收入/所得減免/稅額抵免總體把控

02、關(guān)于總分公司的40個涉稅實務(wù)問題與重點解析…………

第六部分 企業(yè)所得稅年納稅申報表填報實務(wù)流程

01、小型微利企業(yè)的年報填寫流程全案例解析............

李老師

注冊稅務(wù)師 高級會計師

山東管理學(xué)院客座教授

濟(jì)南市工商聯(lián)合會特聘講師

濟(jì)南市企業(yè)服務(wù)中心專家組成員

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會講師團(tuán)特聘講師

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

現(xiàn)任：山東九稅財稅服務(wù)有限公司 合伙人

現(xiàn)任：稅庫（山東）財稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：電力行業(yè)大型國有企業(yè) 高級財務(wù)經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅務(wù)合規(guī)、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、股權(quán)架構(gòu)、建安業(yè)財稅疑難問題處理等

→從事財稅工作20年，累計開展培訓(xùn)1000多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與稅務(wù)合規(guī) 150 多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問。李老師從事財務(wù)管理、財稅咨詢多年，曾就職于電力行業(yè)大型國企、天虹稅務(wù)師事務(wù)所等，歷任財務(wù)科員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅講師等職，擁有20年以上的財稅培訓(xùn)具有扎實的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗積淀。先后為1000多家大中型企業(yè)（包括央企、國企）提供財稅培訓(xùn)服務(wù)，年均授課超過100場，累計受訓(xùn)學(xué)員超過10萬余人次。曾對上千多家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計、稅務(wù)審計，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問，涉及金額超10億元。擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅務(wù)合規(guī)、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析等。獲得服務(wù)客戶的一致好評、返聘率高。

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