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課程背景：

2025年監(jiān)管力度持續(xù)升級，企業(yè)內控與財務風險問題集中爆發(fā)。珠海華潤銀行因反洗錢和征信管理漏洞被罰334萬元，安凱特科技IPO因廢料銷售內控造假二次失敗，ST云動因系統(tǒng)性財務造假被罰1250萬元。金稅四期、智慧稽查及ESG披露新規(guī)全面實施，監(jiān)管觸角延伸至業(yè)務全流程，企業(yè)面臨的合規(guī)壓力空前加大。

在此環(huán)境下，企業(yè)普遍陷入多重痛點：傳統(tǒng)財務控制模式難以應對戰(zhàn)略-運營-報告-合規(guī)四維風險，內控缺陷識別滯后導致處罰風險陡增；資金鏈斷裂、匯率波動等財務風險預警不足，危機應對被動；董監(jiān)高因履職證據鏈缺失面臨連帶追責，退市風險如影隨形；業(yè)財數據割裂使風險防控流于形式，難以實現事前免疫。

本課程以“問題導向+實戰(zhàn)落地”為核心，通過解析COSO框架實操案例，幫助企業(yè)精準識別內控缺陷；運用稅局最新風險指標掃描，現場輸出專屬風險矩陣；拆解四大業(yè)務循環(huán)，手把手設計不相容崗位清單與預警閾值；植入新規(guī)下的風險預警模型，贈送18份可編輯模板，助力企業(yè)將制度嵌入ERP，實現從被動合規(guī)到主動免疫的升級，全方位構建全流程風險防控體系。

課程收益：

1. 深入學習2025年企業(yè)內部控制的高頻處罰點，包括反洗錢、關聯交易和收入確認等方面，有效規(guī)避潛在的監(jiān)管重罰，降低企業(yè)面臨的法律和財務風險；

2. 獲取并熟練使用《關鍵業(yè)務流程內控自評表》、《財務風險評估地圖》等12項實用模板，助力即時優(yōu)化企業(yè)內部管理與控制流程；

3. 通過對2025年安凱特科技廢料內控造假、瑞達期貨信息系統(tǒng)失控等6個最新處罰案例的詳細拆解，提升對復雜情況的理解與應對策略制定能力；

4. 學會建立涵蓋資金鏈健康度、償債能力和盈利質量三個層次的財務風險三級預警指標體系，提前3至6個月發(fā)現潛在危機信號，為決策提供數據支持；

5. 掌握董事會成員及高級管理層履職免責所需的關鍵證據鏈，如會議記錄、風險報告和整改跟蹤，確保在履行職責時能夠有效保護自身權益，避免不必要的法律責任。

課程對象：

1. 企業(yè)CEO、財務總監(jiān)、內審總監(jiān)、合規(guī)負責人

2. 會計師事務所風控合伙人、券商保薦代表人

3. 擬IPO企業(yè)財務骨干（需3年以上從業(yè)經驗）

課程方式：

“五維穿透式教學法”

1. 政策解讀：逐條拆解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》2025修訂要點

2. 案例推演：還原*ST東通收入跨期造假導致退市風險全過程

3. 沙盤演練：分組設計采購/銷售/資金循環(huán)內控流程（輸出風險控制矩陣）

4. 工具實操：用Excel搭建財務風險預警模型（Z-score模型/現金流斷裂概率）

5. 監(jiān)管對話：模擬證監(jiān)會問詢/稽查約談場景（話術清單+證據提交策略）

課程大綱:

導入：內控經典案例：10分鐘造就“德國最愚蠢的銀行”

第一講：風險圖譜搭建——財務內控風險的全景解析與應對策略

一、財務內控風險地圖模型

1. 環(huán)境的風險-不可控

2. 流程的風險

1）運營風險

2）財務風險

3）授權風險

4）信息處理/技術風險

5）廉政風險

3. 決策信息的風險

1）財務風險

2）戰(zhàn)略決策信息風險

4. 治理人員舞弊風險

二、財務內容風險的三種識別方法

1. 流程圖法

案例：零售企業(yè)存貨積壓風險識別

2. SWOT+定量分析

案例：科技公司匯率波動風險識別

3. 風險矩陣法

案例：建筑集團安全事故風險識別

三、財務內控風險的應對組合策略

1. 風險轉移+風險降低

案例：銀行業(yè)務中斷風險應對

2. 風險規(guī)避+風險分擔

案例：制造企業(yè)供應鏈斷鏈風險應對

3. 風險轉換+風險承擔

案例：新能源項目政策風險應對

第二講：價值挖掘路徑——內控系統(tǒng)的管理效能與落地方案

一、內控系統(tǒng)的管理價值創(chuàng)造

1. 智能內控的質量成本降低作用

1）AI視覺質檢系統(tǒng)

2）閉環(huán)反饋機制

案例：制造業(yè)——西門子醫(yī)療

2. 內控系統(tǒng)的數據變現賦能作用

1）隱私計算中臺

2）風險定價模型

案例：互聯網平臺——螞蟻集團

3. 內控系統(tǒng)的ESG估值提升驅動作用

1）反腐敗三維控制網

2）透明化供應鏈審計

案例：跨國藥企——葛蘭素史克

二、內控系統(tǒng)的成本與風險降低作用

案例：哈藥集團：現金池集中管理降財務成本，控資金風險

案例：株洲國資：云端資金監(jiān)管系統(tǒng)破“三難”，省人力控腐敗

案例：加工企業(yè)：流程再造堵漏洞，避損500萬+資金周轉提速30%

三、內控系統(tǒng)的高效實施七步法

第一步：明確內控目標與范圍——找準“靶心”

第二步：業(yè)務流程梳理與標準化——摸清“家底”

第三步：風險識別與評估——鎖定“雷區(qū)”

第四步：設計控制措施——筑牢“防線”

第五步：制度與流程文件化——固化“規(guī)則”

第六步：執(zhí)行落地與全員培訓——打通“最后一公里”

第七步：監(jiān)控、評價與持續(xù)優(yōu)化——形成“閉環(huán)”

第三講：舞弊防御體系——舞弊風險的識別與防控方案

一、舞弊風險的三角分析模型

1. 壓力

2. 機會

3. 借口（自我合理化）

二、常見舞弊行為的八大手段

1. 虛假交易/虛構業(yè)務

2. 挪用資產/資金

3. 財務報表舞弊

4. 關聯方交易舞弊

5. 費用報銷舞弊

6. 采購與招標舞弊

7. 侵占知識產權/商業(yè)秘密

8. 挪用或侵占稅款/社?；?/p>

三、企業(yè)常見舞弊的十大漏洞

1. 不相容崗位未分離

2. 授權審批機制失效

3. 財務與業(yè)務數據脫節(jié)

4. 資產管控薄弱

5. 供應商/客戶管理混亂

6. 信息系統(tǒng)權限失控

7. 內部審計獨立性不足

8. 員工背景審查缺失

9. 反舞弊舉報機制失效

10. 企業(yè)文化缺乏誠信導向

四、舞弊風險的防控策略

1. 完善信息系統(tǒng)功能設置

2. 強化過程管理

3. 實現數據共用共享

4. 展開實時動態(tài)監(jiān)測

第四講：體系構建方略——內控體系的搭建方法與長效保障

一、內控體系建設的八大核心方法

1. 不相容職務分離

2. 授權審批

3. 預算控制

4. 運營分析

5. 流程表單控制

6. 績效考核

7. 現場查驗

8. 防舞弊機制

二、內控制度體系的構建與完善

1. 內控制度體系的核心目標

1）保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)

2）護資產安全完整

3）保證財務報告及相關信息真實完整

4）提高經營效率和效果

5）促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略

2. 內控制度體系的構成要素

1）內部環(huán)境

2）風險評估

3）控制活動

4）信息與溝通

5）內部監(jiān)督

3. 內控制度體系的層級劃分

1）基本制度

2）具體業(yè)務制度

3）操作流程與規(guī)范

4. 內控制度體系的建立與完善流程

1）梳理業(yè)務流程

2）識別風險點

3）制定控制措施

4）形成制度文件

5）培訓與執(zhí)行

6）監(jiān)督與評價

7）修訂與完善

5. 內控制度體系的重要意義

1）防范風險

2）提升管理水平

3）保護利益相關者權益

4）增強企業(yè)競爭力

三、內控體系“落地”和持續(xù)推進的方法工具

1. 內部牽制制度（制度）

2. 企業(yè)內部控制基本規(guī)范（法規(guī)）

3. 查賬清單（工具）

4. 重要經濟事項權限表（工具）

第五講：合規(guī)實操融合——內控體系與財稅合規(guī)的落地路徑

一、內控失效的代價警示——2025監(jiān)管重罰案例

案例：從珠海華潤銀行334萬罰單看反洗錢內控漏洞

案例：高管個人追責趨勢：*ST東通董事長被立案的連鎖反應

二、內控體系的重建路徑——從COSO框架到中國實踐

1. 監(jiān)管合規(guī)底線：財政部內控18項指引+證監(jiān)會《上市公司內控監(jiān)管指引》

2. 業(yè)財融合控制：將內控植入業(yè)務流程（采購/銷售/存貨/資金）

實操工具：《關鍵控制點識別矩陣》《不相容職務分離清單》

練習：為制造業(yè)企業(yè)設計廢料銷售內控流程（對標安凱特案例）

三、核心業(yè)務循環(huán)的風險攻堅——資金/采購/銷售環(huán)節(jié)

1. 資金循環(huán)的風險防控

1）私戶收款稽查：金稅四期私卡流水穿透

2）集團資金池風險防控

案例：珠海華潤銀行貨幣金銀業(yè)務罰點

2. 采購循環(huán)的風險防控

1）虛構供應商的7個識別信號

案例：比對瑞達期貨貿易收入造假手法

2）采購返利舞弊審計痕跡追蹤

3. 銷售循環(huán)的風險防控

1）收入確認難點：“五步法”在電商/軟件企業(yè)的落地

2）客戶信用管理：建立信用分級模型

四、財務報告風險——守住從做賬到造假的紅線

1. 財務造假的識別框架

1）虛增收入——ST云動“無貨開票”造假鏈條還原

2）費用操縱——研發(fā)費用/減值準備的監(jiān)管容忍邊界

2. 財務報告的合規(guī)披露要點

1）內控缺陷披露：否定意見審計報告觸發(fā)退市條件

2）ESG報告新增風險：碳資產核算漏洞

五、財務風險預警——建立企業(yè)生存指標

1. 定量模型

1）Z-score破產預警模型：制造業(yè)/服務業(yè)參數差異

2）現金流斷裂概率測算：蒙特卡洛模擬演練

2. 定性工具

1）風險地圖繪制：從王金升風險組合理論學優(yōu)先級排序

2）四色預警機制：藍/黃/橙/紅風險可視化

六、監(jiān)管危機應對——從自查到聽證

1. 監(jiān)管進場前準備

1）內控自評報告撰寫技巧

案例：避免*ST東通式整改不徹底

2）高管免責證據鏈整理：會議記錄/風險報告/審計軌跡

2. 稽查實施中配合

1）約談應答策略：針對“資金流水異常”“關聯交易定價”的防御話術

2）電子數據取證邊界：拒絕超范圍調取ERP權限

3. 處罰落地后整改

1）聽證會申辯核心邏輯

案例：結合ST云動1250萬罰單得失

2）整改報告寫作模板——獲監(jiān)管認可的6要素

孫老師

孫莉莉老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

中英文雙語言授課

國際金融與財稅管理專業(yè)背景

哈佛商學院博士后、對外經濟貿易大學國際金融學博士

CIMA管理會計師導師、ICPA國際注冊會計師導師

中國采購與招標網專家?guī)鞂＜?/p>

ESG注冊可持續(xù)發(fā)展專業(yè)人士協會中國首席執(zhí)行官、世界女性ESG基金會首席顧問

國家發(fā)改委培訓中心特聘專家、北京國家會計學院管理會計委員會委員

17年財稅管理實戰(zhàn)經驗

曾任：德勤華永（中國）（全球四大會計師事務所之一）丨內部審計部高級顧問、經理

曾任：GANI簡一集團（國內大理石瓷磚品類開創(chuàng)者）丨內部審計部負責人

曾任：北京中建院環(huán)境設計研究所丨財務負責人

擅長領域：財稅合規(guī)、稅收籌劃、稅收政策解讀、稅收風險應對、全面預算管理等

100+企業(yè)財稅顧問，2億稅務優(yōu)化的實戰(zhàn)操盤手：擔任超100家國內外企業(yè)財稅顧問，深耕企業(yè)一線完善財稅體系，主導千萬級跨境并購重組財稅合規(guī)咨詢，參與永輝超市、佛山保利地產等百萬級稅收籌劃項目。通過合法籌劃與合規(guī)管理，累計為企業(yè)優(yōu)化財稅成本、創(chuàng)造價值超2億元。

3部財稅領域專著，2項國家級標準制定的核心參與者：著有《數據資產管理五步法：數據資產應用》《數據資產管理五步法：數據資產入表》《2019個稅新政實操手冊》3部財稅專著，其中《2019個稅新政實操手冊》銷量10萬冊，被清華大學等50余所高校列為教材；同時牽頭工信部《數據資產管理師》評價標準，深度參與財政部《企業(yè)數據資源會計處理暫行規(guī)定》政策頂層設計。

實戰(zhàn)經驗：

孫莉莉老師擁有深厚的國際金融與財稅管理背景，兼具學術研究與實戰(zhàn)經驗，在財稅合規(guī)、內部審計、數據資產等領域有深入研究與豐富實踐。她熟悉國內外財稅政策與審計準則，擅長將國際視野與本土實踐結合，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全鏈條財稅與ESG解決方案，服務領域覆蓋能源、建筑、零售、醫(yī)藥、金融等多個行業(yè)，累計為上百個中央企業(yè)集團提供財稅咨詢服務。

——擔任德勤華永會計師事務所內部審計部高級顧問、經理期間——

01-上市公司審計與稅務優(yōu)化：為50+家A股/H股上市公司及擬上市企業(yè)提供財務報表審計與內控評估，累計審計資產規(guī)模超3萬億元。曾主導美的集團供應鏈財稅治理：整改采購返利隱匿收入9.5億元、子公司調撥多繳所得稅1.2億元、海外倉退貨損失抵扣6800萬元等問題。

02-央企薩班斯法案合規(guī)落地：帶隊完成國內首批8家央企《薩班斯法案》合規(guī)項目，其中，為某能源集團海外子公司整改120項內控缺陷：攔截越權支付130萬美元，避免歐盟VAT罰金260萬歐元，追回存貨損耗870萬元，實現全閉環(huán)整改。

——擔任簡一集團內部審計部負責人期間——

01-“三位一體”審計體系搭建與數字化創(chuàng)新：搭建覆蓋6大區(qū)域、15家基地、36家分公司的“戰(zhàn)略-合規(guī)-績效”審計矩陣，建立48小時突擊機制，審計周期從15天縮至5天，累計完成審計項目286個，提出改進建議1034項，采納率92%，直接經濟效益4.6億元；聯合開發(fā)“鷹眼”系統(tǒng)打通4大業(yè)務數據，獲內審協會“最佳技術創(chuàng)新獎”，推廣至50余家大型制造企業(yè)。

02-舞弊查處與風險壓降：帶隊查處“南區(qū)銷售飛單”專案，挽回經濟損失3200萬元，推動刑事立案7人，發(fā)現并封堵23條渠道灰色利益鏈，年度渠道返利虛報率由8.7%降至0.9%。

03-供應鏈成本精控與效率提升：對礦山采購、海外原料進口、生產基地耗材進行穿透式審計，累計核減無效成本1.1億元；引入區(qū)塊鏈溯源+動態(tài)庫存盤點模型，庫存差異率從5.4%降至0.6%，資金周轉提速22%。

04-上市合規(guī)與內控優(yōu)化：主導IPO內控規(guī)范項目，對標《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》18項指引，完成112項制度修訂，保薦機構內控核查一次性通過率100%，為公司2017年主板過會奠定關鍵基礎。

部分授課/項目案例：

序號授課企業(yè)課題期數關鍵成果

1永輝超市《全面預算管理與實務》15期預算偏差率下降50%，采購成本降低3%

1伊利集團《財務BP與供應鏈金融》12期資金流效率提升5%，業(yè)財融合深度落地

2遠洋集團/首創(chuàng)環(huán)保《上市前三年財稅籌劃全布局》12期助力3家子公司成功IPO/借殼

3中建集團（二十局、五局）《財稅合規(guī)與內部審計》10期集團輪訓，風控指標提升30%

4齊魯銀行《大數據審計與金融風險管理》8期不良率下降0.8%，模型直接嵌入授信系統(tǒng)

5中海油服《集團資金集中管理與現金池》8期資金集中度提升40%，年均節(jié)約財務費用1.2億元

6鄭州廣發(fā)銀行《銀行內部審計與金融風險管理》8期銀行業(yè)務內部審計合規(guī)及風控模型測試

7葛洲壩集團《企業(yè)投融資戰(zhàn)略21種融術》5期全年新增綠色融資授信30億元

主講課程：

《稅收籌劃與稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對》

《內部控制與財務風險管理》

《企業(yè)出海財稅合規(guī)》

《全面預算與企業(yè)經營分析》

《銀行內部審計技巧及風控》

《財務BP實戰(zhàn)經營分析》

《金稅四期之下的數智財稅及風控指標》

《數字化轉型時代下的財稅合規(guī)沙盤演練》

《“水大魚大”之企業(yè)家的戰(zhàn)略沙盤》

授課風格：

鮮活的實戰(zhàn)風格：以“三實”為核心，用真實財稅案例破題，搭配實操作業(yè)強化應用，以量化指標檢驗效果。語言幽默鮮活，用通俗比喻解析專業(yè)知識，金句頻出點燃熱情，讓枯燥內容變生動。

熱烈的互動課堂：課堂互動多元，設投票辨析政策要點，分組沙盤模擬財稅規(guī)劃，融資路演訓練數據解讀，讓學員在競爭與協作中深化理解，從被動聽轉為主動練。

扎實的教學閉環(huán)：形成教學閉環(huán)，課前診斷學員企業(yè)財稅痛點，課中帶練配套工具（預算模板、稅籌清單等），課后跟蹤解決落地問題，確保所學能直接應用于實際工作，實現從懂到會的跨越。

部分服務客戶：

金融機構：工商銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、匯豐銀行、齊魯銀行、中信證券、中國人壽、陽光保險……

央企/國企：國家電網、中海油服、中國移動、中國電信、中國建筑、中國交建、中糧集團、葛洲壩集團、云南能投、西安建工……

消費與制造企業(yè)：伊利集團、美的集團、海爾集團、永輝超市、聯想、華為、施耐德、帝斯曼、簡一大理石……

互聯網與科技企業(yè)：阿里巴巴、京東、字節(jié)跳動、美團、百度、順豐集團……

政府與院校：國家發(fā)改委培訓中心、北京大學、清華大學、北京國家會計學院、蘇州工業(yè)園區(qū)、福州新區(qū)……

部分客戶評價：

孫老師的供應鏈金融課程堪稱“財稅實戰(zhàn)導航”，她以超強邏輯將財務BP、資金池、預算管理這些分散模塊串聯成閉環(huán)體系。原本復雜的理論被他拆解成可落地的操作路徑，讓我們團隊真正學會用數據驅動決策——所謂“用數據指揮奶牛”，把抽象財稅邏輯轉化為企業(yè)實效的生動體現。這種化繁為簡的講課功力，讓每個知識點都能直抵業(yè)務核心，聽完就知道怎么干。

——伊利集團 副總裁 王總

8期輪訓像一場“財稅能力升級風暴”，全靠孫老師的課程硬核支撐。她不僅把預算管理講得透徹，更給出可直接套用的實操模板。結果顯而易見：全行預算偏差率驟降50%，綠色信貸余額勁增120%，連她設計的模板都被寫進制度。這種能把專業(yè)知識轉化為制度級成果的講課水準，足以見得他對財稅領域的深刻把控。

——齊魯銀行 董事長 黃總

上市前的財稅布局最考驗專業(yè)度，孫老師的課程就是“通關秘籍”。他提前三年為我們規(guī)劃財稅路徑，把合規(guī)風險點逐個拆解，用案例推演每種可能的應對方案。2023年順利過會、融資超預期30%，正是他課程前瞻性的最好證明。這種能站在資本視角講透財稅邏輯的能力，讓我們少走三年彎路。

——中建二十局 總會計師 李總

孫老師的“預算+稅籌雙輪驅動”理論，聽完就知道有多厲害。她不講空泛概念，而是帶著我們拆解門店運營數據，給出的稅籌方案精準匹配業(yè)務場景。一年節(jié)稅8000萬、門店周轉天數降5天，全靠她課堂上給的工具包——那些表格、公式拿回去就能用。

——永輝超市 財務總監(jiān) 徐總

21種融資工具被孫老師講得像“說明書”一樣清晰。她不僅拆解每種工具的適用場景，更教我們如何組合運用撬動資源。結果我們在最短時間拿到200億元綠色銀團授信，利率還下浮15%。不僅能把復雜金融工具講透，而且可以直接轉化為融資成果。

——葛洲壩集團 董事長 陳總

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