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課程背景

目標管理，計劃管理，時間管理是一個人職業化的最基本要求和必備素質。如何制定可實施性的目標和具有明確的導向性的可操作性的目標顯得相當重要；計劃是組織為實

現一定目標而科學地預測并確定未來的行動方案，計劃工作的核心是決策。

從企業經營管理的角度看，員工如何踐行公司戰略，合理制定年度工作目標，圍繞年度預算制定年度、季度，月度工作計劃，成為衡量一個組織效率高低、價值增加與否的重要標尺

企業經營目標和全面預算管理曾帶來中國企業管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續：

企業經營目標為什么老是不準確？

各部門和員工是否了解和理解公司的戰略？

為什么實際執行與預算總是有差異？差異是如何產生的？產生了差異是否可以及時修正？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？

認為全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的死任務，但跟實際工作沒有什么關系；

經營目標總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調整；

課程結構

企業戰略目標及年度經營目標的設計

企業戰略目標的制定

分解中長期經營目標和跟蹤、分析

確定年度經營目標和敏感性分析

目標分解、計劃、資源配置的鏈接企業目標管理和不同層級目標制定方法

企業整體目標從哪里來？

公司目標如何分解到各事業部，各部門，各地區，各產品線，各工廠？

如何做到目標的可實施性？

構建全面預算管理需要各項經營目標和計劃支撐

各層級經營目標如何合理轉化為數據？

職能部門目標與預算的邏輯和勾稽關系

目標分解過程解析基于業務目標和預算的績效管理

年度KPI設定

業績合同

公司經營目標實現的法寶－嚴格考核

最新績效考核方法

課程大綱

一、新經濟時代企業財務轉型

1、互聯網環境下企業信息化建設：ERP系統與財務信息化（FMIS）

互聯網技術與“第三次工業革命”（可再生能源＋互聯網信息技術）

數字化企業虛擬和實體的交鋒

美國生產與庫存控制協會(APICS)

ERP系統和財務信息化建設是企業信息化的一部分，也是核心部分

2、【財務管理解決方案】：大數據體系和信息化建設準備和流程梳理

明確公司戰略和年度計劃

財務人員信息化知識培訓和普及（重點是ERP和FMIS）

集團或公司業務模式和管控模式設定

公司信息化體系診斷（外部或內部項目組）

內外部資源分析（尤其是信息化建設資源）

公司整體流程梳理和改造（矩陣式或交叉式流程，分部門，分地區，分產品線，分市場，分銷售或服務模式等）

財務職能定位和財務戰略梳理

財務最佳管理和服務模式

財務信息化建設流程梳理及與公司整體信息化建設對接

3、移動＋互聯時代的財務轉型和價值管理

大數據與戰略成本管理

大數據與戰略性全面預算管理

大數據與戰略財務分析

大數據與現金流和營運資本管理

內部控制和全面風險管理體系

大數據與戰略投融資和收購兼并

二、公司戰略目標，財務戰略和年度經營目標

企業價值管理和公司戰略選擇

公司計劃管理和核心競爭力培養

如何將公司戰略周期目標分解為年度計劃？

戰略周期內的資源配置計劃

戰略目標達成需要的保障機制

年度目標和計劃分解工具

戰略七巧板

SWOT分析

產品生命周期理論

波士頓矩陣

公司經營目標和全面預算管理

如何將公司戰略有效轉化為成經營管理目標？

國外同行業的標桿企業戰略和經營目標研究（結合案例）

戰略目標分解常用方法

經營目標的層次

公司整體經營目標

事業部分解

地區分解

產品線分解

職能部門分解

工廠分解

經營目標合理性評估和分析

行業動態及經營目標管理最佳實踐

案例分析：

案例1：某香港紅籌上市公司的經營管理框架及責任中心劃分方法

案例2：某跨國公司的年度工作計劃模板展示

拓展應用：

應用1：小組討論：企業戰略目標和經營目標分解的難點和解決方案

三、企業經營目標制定和優化

以戰略目標引導資源的優化配置

公司戰略與年度經營計劃

年度經營計劃編制方法

公司戰略企劃或財務部門如何指導年度計劃和全面預算編制？

經營目標編制的原則

經營目標的導向明確，戰略高度統一

借助預算手段實現資源優化配置

年度經營計劃是動態預算管理的依據

經營計劃的可實施性

投入產出原則與價值管理理念和工具的應用

經營目標的修正和優化

經營目標實現過程的控制

月度經營分析會議

月度滾動預測

績效目標調整

資源重新配置

子目標與公司整體目標之間如何聯動

子目標動態監控

總體協調和糾偏機制

案例分析：

案例1：某公司的年度經營計劃制定過程演示

拓展應用：

應用1：小組討論：你自身所在組織經營計劃編制存在的問題？

四、全面預算管理需要高效目標管理體系支撐

年度預算的計劃安排

年度預算時間表（案例）

預算編制的流程和邏輯

根據長期規劃，提出目標，草擬預算

各部門預算匯總，經審查匯總公司預算

復審預算，報董事會批準后下達執行預算

全面預算編制的方法

自上而下

自下而上

上下結合

預算編制流程和方法

集團管控模式各管理層次

業務運營模式和流程

預算的事前、事中、事后管理要點

案例分析：

案例1：某跨國公司的全面預算管理流程和預算工作安排

案例2：某集團化公司的整體預算模板及預算結果演示

拓展應用：

應用1：小組討論：公司預算為什么要分為經營預算，資本預算和財務預算？

五、全面預算是如何編制出來的？

戰略目標與經營目標

目標分解、計劃、資源配置的鏈接

預算編制的組織準備

預算啟動會該如何準備？

時間表

責任人

預算工作實施計劃表

預算目標確定前真正的硬功夫應在哪里？

經濟波動對預算目標的影響

不同企業的預算起始模式

收入預測方法及銷售費用預算

生產、采購預算的編制要領

管理預算的編制要領

各項成本費用預算

成本預測與成本預算是什么關系？

成本測算程序

成本預測的常用方法（案例）

倒扣測算

比率測算

選擇測算

直接測算

標準成本測算

資金預算的編制要領

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

靜態預算、彈性預算、滾動預算

單元預算與公司預算的平衡

預算編制的結束工作

預算控制流程

編制過程中常見問題分析

案例分析：

案例1：某服務業公司全面預算管理前期分析

案例2：某大型集團公司全面預算中控制在公司管控體系中的定位和實施

拓展應用：

應用1：小組討論：不同業務模式和管理架構下的預算管理設計思路

六、公司戰略目標，經營目標和預算管理聯動

預算與公司信息化建設

IT系統管理的預算才是高效的

ERP系統與預算

預算的信息化管理過渡方案

預算控制權限設置

預算執行的ERP系統介紹（案例分析）

如何進行預算的跟蹤分析——費用控制

預算管理中的風險控制

風險識別機制

風險評估方式

風險應對框架

預算風險管理

如何根據實際情況調整預算

滾動預算的妙用（案例分析）

預算執行中常見行為剖析

七、預算的反饋與經營目標優化

預算控制的反饋機制——成本分析與調整

如何建立有效的預算跟蹤體系？

對預算執行的分析與調查

預算分析方法介紹

對比法

倒擠法

平衡法

余額法

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算差異分析與責任回歸

改進預算(Better Budgeting)

超越預算(Beyond Budgeting)

八、經營目標和績效考核

預算分析不能代替財務分析

管理駕駛艙的運用介紹

如何運用戰略地圖管理預算和日常工作？

你會使用財務戰略鐘模型嗎？

如何將預算與績效指標有機結合？

預算的考核管理和激勵機制

績效考核和平衡計分卡介紹

KPI如何設定？

預算考核流程分析

案例分析：

1：全面預算監控體系案例分析

2：全面預算中風險管理體系案例

拓展應用：

1：討論如何有效的改進預算

2：討論預算效果如何與績效考核有效結合

付老師

教育背景：

1993年畢業于中國人民大學經濟學系，獲得經濟學學士學位，并于2000年獲得中國人民大學國際金融和會計碩士學位；2002年獲得英國利物浦大學MBA學位（Business & Accounting專業）。

工作經歷：

總共有超過26年的工作經驗，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強公司任高級財務管理職位，最近14年在跨國公司或國內新興成長性公司做大中國區或中國區CFO（首席財務官）和副總裁，及投資公司CEO獨立管理若干下屬公司的投資和日常業務運營。行業涉及金融，保險，房地產，生產制造業、服務業、IT和互聯網、傳統行業以及相關產業。

目前在職任某大型金融和實業集團CFO，高級副總裁。同時任某跨國投資和私募基金管理集團大中國區管理合伙人

主要社會職務：

財政部第二屆、第三屆管理會計咨詢專家（第二屆全國總共85名，第三屆總共80名）

兼職教授

普華永道（PWC）擔任企業內訓外聘CFO導師

清華大學經管學院總裁班

北京大學光華管理學院企業特訓班

中國人民大學商學院特聘教授

中國人民大學培訓中心

長江商學院特聘CFO課程講師

中南財經政法大學金融MBA班

重慶大學新經濟領軍人物MBA班

協會理事和會員

美國管理會計師協會（IMA）教育分會中國區副主席

中國總會計師協會會員

中國企業財務管理協會會員

中國財務法學會理事

作為企業的核心管理層，長期從事財務和會計管理、投資、融資、投資銀行和風險投資、投資者關系管理、金融租賃、公司采購管理、行政、風險管理、公司內部審計、收購兼并、公司投資可行性研究和盡職調查、項目管理、公司股票在國內外公開發行（IPO）等工作，積累了豐富的管理和運營經驗。

經常被邀請為國內外幾家著名咨詢公司和專業培訓機構兼職或專業講師，國內某專業機構首席咨詢顧問。曾就全面預算管理課題接受中國經濟網和北京CFO發展中心的現場專訪，還在若干專業論壇和權威雜志（F-Council，CFEC，《新理財》，《首席財務官》，《財務與會計》等）就財務國際化管理，公司業務創新和財務轉型，戰略財務分析，國內外收購兼并，稅收籌劃，戰略成本管理，全面預算管理，現金流管理，外匯風險管理，內控和全面風險管理，項目承包財務管理，集團財務管控等發表主題演講或撰文。其獨創的“管理會計核心手段－企業價值管理五維模型（COWDS）”已在企業管理會計界廣為流傳。

付華先生通過在著名中外企業就職及平時的培訓咨詢工作，積累了專業的培訓技巧和深厚的培訓管理實踐經驗，更重要的是他兼備了國內外跨行業、跨地域各種不同類型公司的專業管理經驗和豐富的實戰技巧，這使得他對培訓管理的理解更深刻于常人。付老師的授課深入淺出，案例豐富，寓教于樂，適合各種層次管理人員及一般職員的專業培訓和學習，尤其擅長有關財務專業方面的公開課和企業內訓。

提供過培訓服務的公司有戴姆勒奔馳（中國）、國家電網，國電集團，李寧集團，伊利集團，新奧集團，中國工商銀行總行，中國建設銀行天津分行，中國農業銀行常州分行，交通銀行總行，華泰證券，華泰保險，中荷人壽，紅星美凱龍，中國萬向集團，國家電網集團山東公司，長安汽車集團，金鴻能源（上市公司），深圳天馬（上市公司），中國煤炭地質勘探局，中冶集團財務公司，內蒙古農村信用聯社，創新工廠，中國兵器工業集團，上海醫藥集團，中國國際電視總公司，北京費森尤斯卡比醫藥有限公司（德國獨資），山東重工集團（濰柴動力和山推股份），蘇州力特奧維斯保險絲有限公司（美國獨資），世紀金源控股集團，海南航空集團，廣東正邦科技集團，中國移動河北公司，中國移動上海公司，中國振華重工，廣東維達紙業集團，中國藍星化工集團，國家核電集團，中航技集團，深圳南山電力集團，山東金鑼集團，江蘇興達鋼簾線股份，北京公聯集團，中國電信黑龍江公司，中興通訊（ZTE），浪潮電子信息集團，TCL集團，廣東美的集團，阿里巴巴集團，國美電器集團，青島海爾集團，蒙牛集團，中國東方航空，香港奧星醫藥，中海油集團，京西重工，中華英才網，大北農集團，邢臺市地方稅務局，二六三網絡集團，高頓財務培訓機構，青島雙星集團，中水集團，中廣核集團，廣東微創股份，安博地產，萬達集團，新希望集團，一汽集團，二汽集團，創維集團，明天控股，金洲環保集團，四方電力集團，國資委培訓中心，清華大學培訓中心，中國人民大學培訓中心，西南財經大學統計學院，中南財經政法大學，北京CFO發展中心，荷蘭威科集團（CCH），優財CMA培訓中心，財務經理人網，稅務經理人網，《首席財務官》雜志，普華永道（PWC）財務管理學院等知名客戶，并獲得高度評價。

課程目錄

《實現財務轉型提升財務戰略管理》《戰略投融資》

《全面預算管理》《營運資本和現金流管理》

《企業外匯管理》《非財務人員的財務課程》

《企業內部控制體系和風險管理》《成本控制》

《公司戰略地圖》《大數據時代財務管理》

《業財融合和財務分析》《高效資產管理》

《收購兼并的財務考量》《團隊激勵和管理》

《績效考核的財務影響》《績效考核和平衡計分卡》

《公司財務信息化建設》《戰略收購兼并》

《非財務人員的財務管理》《企業上市和財務規范》

《投資估值》《信用管理》

《應收賬款和商帳催收》《戰略投融資》

《財務共享服務中心》《財務信息化建設》

《財務體系和制度》《商務管理和業務控制》

《價值鏈和戰略成本管理》《財務管理人成長和職業化》

《如何成長為優秀的財務經理人網》《財務如何參與經營決策》

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