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課程目標(biāo)（學(xué)習(xí)收益）

1.全面把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應(yīng)用

2.全面把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策，并恰當(dāng)充分運(yùn)用

3.全面掌握企業(yè)所得稅和會計(jì)處理差異

4.匯算清繳申報表變化及填報技巧

學(xué)習(xí)對象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員

一、課程概述：

(一)稅前扣除憑證

1.《稅前扣除憑證管理辦法》解讀

1.1適用范圍

1.2管理原則

1.3稅前扣除憑證種類

1.4稅前扣除憑證的時間要求

1.5稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例

2.發(fā)票管理

1.1 發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀

1.2 丟失發(fā)票的處理

1.3 紅字發(fā)票開具

(二)企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀

(三)申報表修訂情況及如何填報

(四)稅會差異

1.收入類

1.1收入確認(rèn)基本原則和類型

1.2視同銷售收入處理

1.3房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報

1.4跨期收取的租金收入處理

1.5跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報

1.6建筑安裝企業(yè)超過12個月的工程收入處理

1.7政府補(bǔ)助收入的類別及涉稅處理

2.支出類

2.1稅前扣除基本原則

2.2合法有效憑證

2.3職工薪酬支出

2.4各類保險支出

2.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2.6借款費(fèi)用支出（關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方）

2.7廣告宣傳費(fèi)

2.8傭金手續(xù)費(fèi)支出

2.9公益捐贈支出

2.10永續(xù)債利息支出

2.11準(zhǔn)備金和資產(chǎn)損失處理

2.12重點(diǎn)延續(xù)優(yōu)惠政策

3.資產(chǎn)類

3.1固定資產(chǎn)折舊

3.2無形資產(chǎn)攤銷

3.3長期待攤費(fèi)用

3.4資產(chǎn)損失

3.5投資性房地產(chǎn)

預(yù)習(xí)內(nèi)容

回顧本公司在推進(jìn)日常賬務(wù)處理和稅務(wù)管理過程中存在哪些問題或難點(diǎn)，或者希望通過本次培訓(xùn)需要解決哪些問題？

吳老師

•講師背景：

•注冊會計(jì)師 注冊稅務(wù)師 高級會計(jì)師

先后任職中國電信集團(tuán)系統(tǒng)集成公司、卓望信息技術(shù)（北京）有限公司、凌云光子集團(tuán)、中麥通信網(wǎng)絡(luò)有限公司、江西百通能源股份有限公司（新三板創(chuàng)新層）等公司，在集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，業(yè)財(cái)融合及推進(jìn)企業(yè)對接資本市場方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)任某集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

•職業(yè)經(jīng)歷：

–吳老師二十幾年財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，曾先后擔(dān)任多家集團(tuán)公司的高級財(cái)務(wù)管理人員，統(tǒng)籌新三板轉(zhuǎn)板、公司戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算管理體系搭建、內(nèi)控體系梳理及搭建、投融資項(xiàng)目的背景調(diào)查、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險管控、稅收籌劃、集團(tuán)資金管理等全面財(cái)務(wù)管理及資本對接等工作。

研究領(lǐng)域：

基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的預(yù)算管理

內(nèi)控體系搭建和優(yōu)化

稅收籌劃

資金管理

非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

企業(yè)所得稅、個人所得稅政策研究和案例分析

主講課程：

–《全面預(yù)算管理與業(yè)財(cái)融合》

–《如何突破預(yù)算管理的幾個痛點(diǎn)》

–《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

–《2019年企業(yè)所得稅匯算清繳政策及案例分析》

–《個人所得稅首次匯算清繳政策及案例分析》

授課形式：

–授課邏輯思維清晰、務(wù)實(shí)、案例豐富，有高度、有實(shí)操，注重落地；

–可量身定制～進(jìn)行專業(yè)而有效的事前調(diào)研，設(shè)計(jì)針對性更強(qiáng)的課程體系，選擇最適合的培訓(xùn)方式，旨在達(dá)成解決實(shí)際問題的目標(biāo)。

–指導(dǎo)實(shí)際～培訓(xùn)的目的是教會企業(yè)的管理者學(xué)會方法，并能應(yīng)用到實(shí)際當(dāng)中。

–目標(biāo)清晰～打破專業(yè)人員與非專業(yè)人員的工作壁壘，提高專業(yè)人員的管理水平，培養(yǎng)非專業(yè)人員的專業(yè)思維模式，促進(jìn)企業(yè)管理層協(xié)調(diào)發(fā)展，提高協(xié)同作戰(zhàn)能力，成就核心團(tuán)隊(duì)！

培訓(xùn)過的部分客戶或者負(fù)責(zé)的項(xiàng)目

北京燃?xì)饧瘓F(tuán)

北京朝陽財(cái)政

中國電信集團(tuán)系統(tǒng)集成公司全面預(yù)算體系搭建及考核制度落地

卓望集團(tuán)預(yù)算體系搭建和內(nèi)控管理

凌云光子集團(tuán)資金管理項(xiàng)目

江西百通轉(zhuǎn)板前內(nèi)控體系梳理和優(yōu)化

一朵朵少兒培訓(xùn)機(jī)構(gòu)內(nèi)訓(xùn)

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