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課程背景：

“幸福的家庭都是相似的,不幸的家庭各有各的不幸”，企業的賬務情況也是這個理。“好”賬的企業都有相似之處，而“爛”賬的企業則各有各自的問題。尤其是企業經過長久的經營，日積月累了許多的問題。比如往來賬款混亂，老板的錢與公司的錢傻傻分不清楚；比如倉庫里存貨滿滿，而賬目上卻寥寥無幾；比如賬上的應交增值稅數額與申報數額從來都不一致。。。。。。

企業“陳年爛賬”的原因多種多樣，有無意為之的，也有故意而為的。久而久之，混亂的賬目，就會給整個會計信息系統帶來無窮無盡的麻煩，造成會計信息不真實，資金無法順利回收，同時，也為企業管理中可能存在的舞弊行為提供了適當的環境和土壤，帶來隱藏的稅收風險。

本課程將從陳年爛賬的成因、如何調整賬目規避風險、涉及的納稅調整事項來手把手教您理順積壓的陳年爛賬，還您清晰明了的賬目！

課程收益：

?未雨綢繆：了解爛賬頑癥所在，防止爛賬形成

?知己知彼：洞悉爛賬形成原因，學會爛賬處理方法

?破局收尾：掌握爛賬理順技巧，建立干凈的新賬

?本門課程能讓您學會如何輕松有條理的清理多年的爛賬，規避企業及自身的稅務風險，贏得老板認同。

課程對象：

財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

第一部分 不得不說的陳年爛賬及其風險

一、你的企業是否有這些讓你頭痛的爛賬情況？

1、賬上的“白條”越來越多，庫存現金余額不合備用金要求

2、存貨賬實不符，存貨積壓、貶值情況多發！

3、購進固定資產，變企業成本費用不再折舊？

4、應付賬款長期掛賬且無法支付，是否要交企業所得稅？

5、其他應付款都是從老板和關聯方借入的資金，涉稅風險巨大！

第二部分 理順企業的亂賬，手把手教你解決疑難賬務問題

1、資產負債表涉及的疑難賬務處理

2、不合規的貨幣資金

3、金余額大、白條抵庫的調整方法

4、銀行日記賬和銀行對賬單不符的調整

5、個人銀行卡核算企業經營業務的入賬調整

6、混亂的往來賬款

7、長期掛賬無法收回的應收賬款的調整

8、以前年度抽逃資金造成的其他應收款掛賬的調整

9、跨年度取得的發票、無據支出等掛賬其他應收款的調整

10、掛賬自然人股東的其他應收款的風險和調整

11、其他應付款掛股東和其他關聯個人的調整

12、“明股實債”如何進行差錯調整

13、應付職工薪酬科目的差錯調整

14、賬不符實的存貨

存貨賬面庫存 > 實際庫存成因及處理

存貨賬面庫存 < 實際庫存成因及處理

15、因存貨計價有誤導致的存貨差異的調整

16、存貨發生貶值或者其他損失的賬務調整

17、利潤表涉及的疑難賬務處理

18、各項收入的梳理和涉稅調整

19、成本、費用的梳理和涉稅調整

20、其他利潤表重點項目的梳理和涉稅調整

第三部分 細節決定成敗---規范建賬，莫讓爛賬拖后腿！

一、制度先行：行之有效的內控制度是賬務規范的保障

二、細節實施：會計準則需遵守、稅法絲毫不能差

三、監控管理：發現問題、追蹤管理，使爛賬永不卷土重來！

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

王老師

財稅實戰派講師

財稅業務研究員

全國財稅培訓講師交流會成員

曾任：廣東地市稅務局特邀講師

曾任：稅友.億企贏財稅培訓講師

曾任：廣東愛秀教育集團廣東區域財務負責人

擅長領域：企稅（如匯算清繳、季度預繳、系統操作）、個稅（政策解讀、匯繳清算、系統操作）、增值稅、發票、納稅信用

王丹老師有著扎實的財稅理論基礎和多年財稅咨詢、培訓及研發的實踐經驗，曾多次受邀為各地稅務機關工作人員、企業納稅人等提供增值稅、企業所得稅、個人所得稅、發票風險管理、納稅信用等級等業務培訓，培訓人次超萬人次，特聘為中國國際航空公司、中山市煙草專賣局、國家稅務總局廣州市稅務局等全區納稅人提供各類財稅業務培訓，課程憑借極強的實操落地性廣受好評。

實戰經驗：

★ 稅友.億企贏丨財稅培訓講師

獨立開發課程、承接稅局培訓需求、承接企業內訓需求

課程研發：根據開發需求進行課程調研，完成培訓課件設計與開發；

對外授課：兩百多場培訓，滿意度均在93%以上；

面向稅局 ：ITS系統操作培訓、電子申報系統操作培訓、個稅專項附加扣除新政解讀、企稅匯算清繳申報實操課等；

面向企業 ：最新增值稅疑難問題處理與風險防范課程、個稅新政及專項附加扣除解析課程等企業定制財稅專題培訓；

OPP課程：將億企助手的匯算清繳、風控等功能融合財稅業務開展線上OPP課程；

申報指導：擔任輔導老師，指導客戶使用億企助手進行企稅匯繳清繳填寫并通過風控功能檢測風險；

人才培養：協助做好講師選拔和培養，定期為集團內部人員進行財稅業務提升培訓；

財稅咨詢：擔當二線業務專家咨詢，解答各網點和客戶提出的財稅業務問題；

撰寫財稅文章：關注財稅政策動態，結合熱點撰寫財稅專業文章，參與線上財稅內容維護。

★ 愛秀教育集團廣東子公司丨財務總監

→負責組織領導公司的財務管理、制度監督、流程管理等方面工作，編制《行業財務操作手冊》達到財務操作規范化，制定了公司的財務體系和制度；高技能運用EXCEL函數功能，形成一套《財務核算與數據分析》內控報表，實現財務辦公核算自動化，最大化提升了財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團子公司、分公司稅務籌劃和風險規避。根據國家相關稅收政策的動態變化，對合同簽訂等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃。并建立了公司內審監管制度。

部分授課案例：

● 珠海市各地稅務局巡講 《201x年度企業所得稅匯算清繳年度申報表填報指南》 持續返聘3年

通過給稅局所轄區域內的企業進行專題培訓，使上百戶企業財務人員對企業所得稅匯算清繳的政策、報表有了全面和系統的了解。并對填報的風險和部分業務的納稅籌劃有了一個全新的認識與領悟。大大提升了自行申報的效率和質量。

● 中國國際航空公司 《個人所得稅最新政策解析及社保風險防控》 持續返聘2年

通過該次企業內部專題培訓，使企業50多名財務人員及相關人員，對個人所得稅稅種的政策、繳納、流程控稅有了深入的了解，也為該集團多樣化的薪酬福利待遇提供了納稅籌劃新思路。

授課風格：

?授課語言幽默風趣，善于將財稅政策與企業實務問題高度融合；

?重視每個學員的反饋；堅持“用外行話、講內行事，不做演講派講師”。

主講課程：

《小規模納稅人業務實操全指導》

《個人所得稅最新政策解析與運用》

《手把手教您理順陳年爛賬十八般武藝》

《掌握這些Excel技巧，幫您輕松提高工作效率》

《案例剖析：企業發票與合同的稽查風險與應對》

《年度重要稅政深度解讀與匯算清繳準備部署策略》

《實名制背景下，財務人員如何規避自身稅務風險》

《財稅人員必修課之納稅信用管理及企稅季報實務》

部分服務客戶：

珠海金灣稅務局，珠海高新稅務局、廣州天河稅務局、廣州越秀稅務局、中國國際航空公司，中山市煙草專賣局，祥祺房地產、東莞長安事務所協會、安之華財稅咨詢公司、東莞嘉葆五金實業有限公司、廣州睿量科技有限公司、珠海文旗事務所、珠海美滿電器、運達科技等。

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