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課程背景：

發(fā)票是企業(yè)經(jīng)營繞不開的話題。

一方面，增值稅銷項進項影響增值稅稅負(fù)；企業(yè)所得稅稅前扣除，直接影響匯算清繳應(yīng)納稅額；個人所得稅領(lǐng)取勞務(wù)報酬影響個人所得稅；土地增值稅清算時票據(jù)不合規(guī)影響扣除，可能導(dǎo)致增值率上升，稅負(fù)增加。

另一方面，我們國家實行“以票控稅”，稽查部門也是查案必查票，查賬必查票，查稅必查票。稅務(wù)總局發(fā)布了《重點稅源企業(yè)自查（入戶檢查）通用提綱》，無論采取企業(yè)自查還是稅務(wù)機關(guān)重點檢查的方式，都會涉及發(fā)票。那么：金稅四期背景下有關(guān)發(fā)票的稽查形勢有什么新變化嗎？

企業(yè)如何進行票據(jù)自查？

日常業(yè)務(wù)中如何對發(fā)票進行規(guī)范和管理？

本次課程中，將會就2021年稽查工作重點與形勢做出深入解析，并從稽查源頭入手，對發(fā)票日常疑難問題提出解決方法，防患于未然，避免招來稽查風(fēng)險。

課程收益：

【有備無患】了解最新稅務(wù)稽查工作重點，提前做好風(fēng)險防范；；

【案例還原】查案必查票，真實案例還原稽查始末并引以為鑒；

【票據(jù)合規(guī)】掌握發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)，日常各項業(yè)務(wù)對號入座；

【疑難化解】匯集發(fā)票日常疑難問題，提供行之有效解決方法。

課程對象：

財務(wù)人員、希望提升企業(yè)管理水平的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

一、2021稽查的工作重點與形勢

1、2021稽查新形勢

2、2021稽查的工作方式與工作重點

3、案例分析

二、案例式看稅務(wù)稽查是如何通過發(fā)票按圖索驥的

1、兩則虛開普通發(fā)票的稽查案例

①虛開普通發(fā)票風(fēng)險就小嗎？

②虛開服務(wù)類的發(fā)票稽查局查無對證嗎？

③取得虛開的6個過程！

④有業(yè)務(wù)虛開與無業(yè)務(wù)虛開哪個危害大？處罰結(jié)果一樣嗎？

2、兩則虛開增值稅專用發(fā)票的案例

①虛開能做到天衣無縫嗎？

②稽查局查虛開從哪里入手？

③查實企業(yè)虛開的兩個經(jīng)過！

④有貨虛開與無貨虛開操作不一樣嗎？

三、打虛打騙是稽查局的一盤棋

1、何為雙打，騙取出口退稅和虛開增值稅專用發(fā)票具體指哪些行為

①騙取出口退稅-案例式

②虛開增值稅專用發(fā)票-案例式

2、虛開的高發(fā)領(lǐng)域與地區(qū)

3、近期新增的虛開風(fēng)險

4、案例式看接受虛開的風(fēng)險與管控

四、發(fā)票的合規(guī)性管理

1、取得發(fā)票審核流程

①初步審核主要事項

②進一步審核主要事項

③疑點發(fā)票五大特征

2、上游出問題，下游這樣應(yīng)對

①上游稅務(wù)管理部門界定的異常抵扣憑證

②上游稅務(wù)稽查部門出具《已證實虛開通知單》

③風(fēng)險事前、事中、事后管控

五、發(fā)票日常疑難問題與發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)

1、36個發(fā)票日常疑難問題及解決方法

平銷返利的發(fā)票開具在哪一方？如何做賬務(wù)處理？

分公司購貨，總公司付款是三流不符嗎？

自然人代開勞務(wù)發(fā)票按3%還是1%？

稅率下調(diào)引發(fā)的臨時開票權(quán)的風(fēng)險？

可以給小規(guī)模納稅人開專票嗎？開了有用嗎？

除專票外，哪些票據(jù)可抵進項及風(fēng)險點？

已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人能代開普通發(fā)票嗎？

預(yù)付卡、加油票、機動車、二手車、不征稅發(fā)票、免稅等特殊政策

。。。。。。

2、發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學(xué)碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務(wù)、審計核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，精通金融風(fēng)險管理、財務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風(fēng)險。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》、《財務(wù)管理》、《中級會計實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實務(wù)》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎(chǔ)與實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團財務(wù)共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標(biāo)記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險及運營、財務(wù)風(fēng)險，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項目，如進行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

→搭建財務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險。填補了該公司自成立以來財務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬元。

→開展全面預(yù)算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計、預(yù)算制度制定工作，并正式推開全面預(yù)算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預(yù)算后，在公司開始推動以業(yè)務(wù)部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務(wù)部，財務(wù)部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務(wù)在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財稅《疫情期間，財務(wù)人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對策》 6期

主講課題：

《財務(wù)分析與報告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務(wù)分析課程大綱》

《透過財務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風(fēng)險管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠(yuǎn)洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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