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課程背景：

發票是企業經營繞不開的話題。

一方面，增值稅銷項進項影響增值稅稅負；企業所得稅稅前扣除，直接影響匯算清繳應納稅額；個人所得稅領取勞務報酬影響個人所得稅；土地增值稅清算時票據不合規影響扣除，可能導致增值率上升，稅負增加。

另一方面，我們國家實行“以票控稅”，稽查部門也是查案必查票，查賬必查票，查稅必查票。稅務總局發布了《重點稅源企業自查（入戶檢查）通用提綱》，無論采取企業自查還是稅務機關重點檢查的方式，都會涉及發票。那么：金稅四期背景下有關發票的稽查形勢有什么新變化嗎？

企業如何進行票據自查？

日常業務中如何對發票進行規范和管理？

本次課程中，將會就2021年稽查工作重點與形勢做出深入解析，并從稽查源頭入手，對發票日常疑難問題提出解決方法，防患于未然，避免招來稽查風險。

課程收益：

【有備無患】了解最新稅務稽查工作重點，提前做好風險防范；；

【案例還原】查案必查票，真實案例還原稽查始末并引以為鑒；

【票據合規】掌握發票基礎管理新規，日常各項業務對號入座；

【疑難化解】匯集發票日常疑難問題，提供行之有效解決方法。

課程對象：

財務人員、希望提升企業管理水平的企業領導等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

一、2021稽查的工作重點與形勢

1、2021稽查新形勢

2、2021稽查的工作方式與工作重點

3、案例分析

二、案例式看稅務稽查是如何通過發票按圖索驥的

1、兩則虛開普通發票的稽查案例

①虛開普通發票風險就小嗎？

②虛開服務類的發票稽查局查無對證嗎？

③取得虛開的6個過程！

④有業務虛開與無業務虛開哪個危害大？處罰結果一樣嗎？

2、兩則虛開增值稅專用發票的案例

①虛開能做到天衣無縫嗎？

②稽查局查虛開從哪里入手？

③查實企業虛開的兩個經過！

④有貨虛開與無貨虛開操作不一樣嗎？

三、打虛打騙是稽查局的一盤棋

1、何為雙打，騙取出口退稅和虛開增值稅專用發票具體指哪些行為

①騙取出口退稅-案例式

②虛開增值稅專用發票-案例式

2、虛開的高發領域與地區

3、近期新增的虛開風險

4、案例式看接受虛開的風險與管控

四、發票的合規性管理

1、取得發票審核流程

①初步審核主要事項

②進一步審核主要事項

③疑點發票五大特征

2、上游出問題，下游這樣應對

①上游稅務管理部門界定的異常抵扣憑證

②上游稅務稽查部門出具《已證實虛開通知單》

③風險事前、事中、事后管控

五、發票日常疑難問題與發票基礎管理新規

1、36個發票日常疑難問題及解決方法

平銷返利的發票開具在哪一方？如何做賬務處理？

分公司購貨，總公司付款是三流不符嗎？

自然人代開勞務發票按3%還是1%？

稅率下調引發的臨時開票權的風險？

可以給小規模納稅人開專票嗎？開了有用嗎？

除專票外，哪些票據可抵進項及風險點？

已辦理稅務登記的小規模納稅人能代開普通發票嗎？

預付卡、加油票、機動車、二手車、不征稅發票、免稅等特殊政策

。。。。。。

2、發票基礎管理新規

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家庫遴選專家

國內財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統工程師（MCSE）

微軟認證數據庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業技術學院教研室主任

曾任：豬八戒網旗下子公司 財務總監

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經理

曾任：某國家級示范性高等職業技術學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業17年，有著20年的財務管理經驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數據分析等，共發表學術文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯網公司財務總監，主導、參與多個大型企業的生產、經營、管理系統ERP系統的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業提供了合理的經營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯通、內蒙古中移鐵通等電信類企業做專場培訓《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》、《電信企業內部控制與風險管理》、《大數據下企業各稅種風險防范與節稅技巧》等課題。

教學經驗：

★ 某國家級示范性高等職業技術學院丨教研室主任

→從事財會教育職業17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數據分析》等課程，歷年教學考評均為優秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業教育》、《高等職業教育》等發表學術文章10余篇。

實戰經驗：

★ 豬八戒網旗下子公司丨財務總監（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現金流持續增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經理

→為不同行業的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰略風險咨詢服務、內控咨詢服務，幫助客戶在尋找創造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業、建筑及房地產行業、消費行業以及科技、傳媒行業。

→負責稅務合規項目，如稅務風控，曾協助多家公司評為高新技術企業。與此同時，協助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協助稅務盡職調查、起草專業技術備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經理

→搭建財務制度體系，防范內控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數據及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現經營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現公司戰略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數據分析和月度經營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業務部門為利潤中心，每月首先由業務部門對上月運營狀況數據進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關環節存在的問題，在會議與相關部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發票熱點問題解析》8期

聯絡易科技《公司戰略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術園區財務轉型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業的困境做出資產安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數據做決策-管理者的財務課》

《企業涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養

部分服務客戶：

通信行業：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業部……

服飾鞋業：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業……

地產行業：富力地產、佳兆業地產、中原地產、泰華房地產、湘銀地產、遠洋地產……

珠寶行業：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業集團、天津遠洋集團……

其它行業：鵬愛美容醫療、神爾科技、成都土地規劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業群、深圳芒果網、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業管理中心、雪花啤酒、泰日升實業、新科正大……

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