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課程背景

隨著2025年國際稅收規則在全球范圍內逐步落地，各國征管合作日益緊密，企業與個人跨境投資面臨的稅務風險顯著上升。

在國內，稅收法治化進程加速，新《增值稅法》即將實施，標志著我國稅法體系進入成熟重構期。一方面，政策在鼓勵“走出去”，如境外投資遞延納稅政策的放寬；另一方面，監管在持續“收緊籠子”，通過大數據比對、跨境情報交換，精準打擊激進的稅收籌劃。

在此背景下，系統掌握國際稅收新規與應對策略，已成為企業穩健“走出去”的關鍵保障。本課程將深入剖析2025年國際稅收領域的核心變化，并為企業提供從戰略到戰術的全方位解決方案，幫助跨境經營企業在嚴監管環境下穩健經營，守護自身合法權益。

【課程收益】

把握新監管趨勢：深入了解國際稅收征管合作在國內的落地實施，掌握合規要點

洞察新政策影響：全面分析國內稅法重構對企業跨境業務的影響，提前布局應對

借鑒新案例經驗：通過典型國際稅收的爭議案例，學習風險防控與爭議解決之道

課程大綱

模塊一、2025國際稅收規則最新動態對跨境投資影響與應對

1. 雙支柱方案最新進展及各國國內法更新

2. 重大國際稅收爭議案件最新進展與案例分析

3. 平臺信息報送規則下的跨境電商業態納稅風險與重塑

4. 國際稅收征管合作對跨境投資影響與應對措施

-境外投資收益未分回境內可能觸發CFC規則

-跨境情報交換觸發企業避稅設計重大問題與啟示

-對外支付納稅數據與外匯管理數據差異納稅風險提示

-利用香港空殼公司規避納稅義務被查

-境內外工資性收入納稅合規

5. 2025CRS信息交換對高凈值人士納稅影響

模塊二、嚴征管環境下企業跨境業務納稅合規與風險應對

1. 新增值稅法即將實施，跨境業務增值稅政策發生哪些變化

2. 跨境采購業務關稅與預提所得稅爭議與案例分析

-合同條款與履行隱含的納稅風險

-運保費、傭金費用納稅判定與案例分析

-特許權使用費的納稅判斷與案例分析

-海關關注的轉讓定價問題

3. 跨境費用支付的納稅合規與風險應對

-勞務費用支付常見納稅問題與風險管理

-特許權使用費支付的常見問題與風險管理

-支付外籍高管薪酬可能引發的納稅爭議點

4. 跨境銷售業務增值稅與企業所得稅納稅合規與案例分析

-出口銷售收入確認與稅會差異案例

-出口銷售收入增值稅、企業所得稅納稅申報協同

-運費、保險費會計處理與納稅申報協同

-發生出口銷售退回、折扣折讓如何調整出口退稅申報

-出口銷售形成壞賬如何處理企業所得稅、出口退稅等事項

-國內電商出海增值稅被查案例透視國際稅收征管環境變化

5. 跨境投資業務納稅合規與風險應對

-境外投資業務與企業所得稅納稅申報表填制義務

-2025境外投資遞延新政納稅適用與案例分析

-向境外委派人員個人所得稅、企業所得稅納稅義務判斷與風險

-境外投資東道國協定待遇適用與國內居民身份證明的出具

-境外投資股息分紅國內企業所得稅匯算清繳

-境外投資人投資退出非居民企業所得稅納稅風險判斷與案例

-境外投資部分退出衍生的國內多稅種納稅合規與風險判斷

模塊三、維護自身權益，發生稅企爭議時企業抗辯之技巧

1. 未準確進行納稅申報是否屬于偷稅？

2. 從容應對——掌握稅務局檢查的應對措施與技巧

-面對稅務局調查，企業如何配合和準備？

-對企業而言，如何趨向最好結果的應對與抗辯？

杜老師

杜老師目前是國家稅務總局揚州稅務學院特聘教授、上海稅務干部學校特聘教授、上海海關學院稅務碩士行業導師。杜秋娟老師曾多次參與編寫稅務教材，其中包括國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》、《出口退（免）稅實務》、《營業稅改增值稅政策操作指南與會計實務》、《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》。杜老師曾發表多篇稅務領域論文，是中國注冊稅務師、高級經濟師、復旦大學公共管理碩士學位。

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