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課程背景

稅務(wù)稽查是稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查納稅人是否遵守稅法的手段，傳統(tǒng)上依賴人工，效率可能不高，而且有主觀性?，F(xiàn)在結(jié)合AI技術(shù)（如大數(shù)據(jù)分析），有很多變化和提升的地方，如，風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)：AI對(duì)納稅人自動(dòng)評(píng)分，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)優(yōu)先稽查。自動(dòng)化稽查：AI生成稽查報(bào)告初稿，減少人工重復(fù)勞動(dòng)。跨部門協(xié)同：與海關(guān)、市場(chǎng)監(jiān)管等部門數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，打擊偷逃稅行為。

本課程從企業(yè)業(yè)務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項(xiàng)最新財(cái)稅政策，關(guān)注金稅四期“以數(shù)治稅”下日常高風(fēng)險(xiǎn)涉稅事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，了解智慧稅務(wù)下稅務(wù)局管控方式方法，梳理證據(jù)鏈，規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)降低稅務(wù)管理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程大綱】

模塊一、2025年稅務(wù)大檢查重點(diǎn)概覽

（一）“二”：聚焦雙高人群

（二）“三”：嚴(yán)打三假行為

（三）“四”：緊盯四大行業(yè)

（四）“五”：零容忍五種打擊情況

模塊二、”預(yù)警模型 +大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”下，稅務(wù)檢查新模式和新手段

1.事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2.留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}（證據(jù)鏈的整理）

【重點(diǎn)】咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)人員稅收政策，“自行判別、申報(bào)享受、留存?zhèn)洳?rdquo;已成口頭禪，納稅人該如何自保？

3.智能AI下，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

3.1“發(fā)票比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)1】數(shù)電發(fā)票后，超經(jīng)營(yíng)范圍開票預(yù)警提示

【重點(diǎn)2】數(shù)電發(fā)票“紅黃藍(lán)”預(yù)警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點(diǎn)3】數(shù)電發(fā)票與金稅四期如何關(guān)聯(lián)

3.2“稅表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)1】公司之間頻繁無(wú)償拆借資金帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)2】新增值稅法實(shí)施后，集團(tuán)、非集團(tuán)公司資金融通的稅務(wù)處理規(guī)劃

3.3“稅稅比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】2025年新的“兩稅”比對(duì)稅管行動(dòng)正在開展

模塊三、“自行判別”放管服政策下，企業(yè)高頻涉稅證據(jù)鏈整理

1.企業(yè)收入事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

（1）未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

（2）企業(yè)取得的財(cái)政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】征稅收入OR不征稅收入的選擇設(shè)計(jì)規(guī)劃

（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償拆借資金視同銷售風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償拆借資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

2.投資業(yè)務(wù)證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)】不同投資業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈整理

【案例1】初創(chuàng)企業(yè)、種子公司證據(jù)鏈整理

【案例2】永續(xù)債證據(jù)鏈整理

3.合同簽訂、證據(jù)留存重要性

【案例1】無(wú)租、免租、以房地產(chǎn)進(jìn)行投資業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈整理

【案例2】26年增值法過渡期內(nèi)，混合銷售和兼營(yíng)行為的不同稅務(wù)處理

【案例3】26年增值法過渡期內(nèi)，視同銷售的不同稅務(wù)處理

【案例3】26年增值法過渡期內(nèi)，餐飲服務(wù)、貸款服務(wù)等進(jìn)項(xiàng)的不同稅務(wù)處理

3.資產(chǎn)重組證據(jù)鏈

【案例】企業(yè)將自己名下不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)企業(yè)，需要哪些證據(jù)鏈？

4.利息支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個(gè)人之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個(gè)人之間無(wú)償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)3】集團(tuán)公司之間無(wú)償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】集團(tuán)公司之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

5.捐贈(zèng)支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】2025年有效的公益性組織資料證明

【重點(diǎn)2】享受特殊捐贈(zèng)稅收優(yōu)惠政策的證據(jù)鏈整理

6.收到1%小規(guī)模納稅人開具的服務(wù)類發(fā)票的證據(jù)鏈整理

【案例】期間費(fèi)用中“服務(wù)類”發(fā)票占比過高

7.研發(fā)費(fèi)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)不同模式（自主、委托、合作、集中研發(fā)）的證據(jù)鏈留存

8.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

【案例】應(yīng)收壞賬、長(zhǎng)期股權(quán)投資、債轉(zhuǎn)股等業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈留存

9.無(wú)票支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】款項(xiàng)已支付，上家不開票，如何處理？

【重點(diǎn)2】收款憑證在什么情況下可以當(dāng)發(fā)票使用，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

10.特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】殘疾人員招用證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】退伍軍人招用證據(jù)鏈整理（2025年最新要求的證據(jù)鏈資料）

【重點(diǎn)3】退休人員返聘證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)4】臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生招用證據(jù)鏈整理

11.固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項(xiàng)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】稅務(wù)要求只需3項(xiàng)留存資料，是否需要購(gòu)銷合同？

12.廣告宣傳費(fèi)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控

13.公司發(fā)放給員工補(bǔ)貼，又不想繳納個(gè)稅證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)】公司對(duì)工作10年老員工發(fā)放補(bǔ)助（員工突發(fā)狀況，發(fā)放5萬(wàn)補(bǔ)貼）

14.企業(yè)取得政府補(bǔ)助證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】企業(yè)收到補(bǔ)助增值稅不征稅鏈條整理

【重點(diǎn)2】企業(yè)收到補(bǔ)助企業(yè)所得稅不征稅鏈條整理

【重點(diǎn)3】企業(yè)收到補(bǔ)助個(gè)人所得稅不征稅鏈條整理

15.個(gè)人代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】有些代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票是不需要代扣代繳個(gè)稅的，需要留存哪些證據(jù)鏈資料？

16.購(gòu)物卡不同用途證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】維護(hù)關(guān)系發(fā)放的購(gòu)物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個(gè)人所得稅？

【重點(diǎn)】辦公室自行采購(gòu)的購(gòu)物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個(gè)人所得稅？

【重點(diǎn)】卡中有券，是否繳納個(gè)人所得稅？

陳老師

陳老師，10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國(guó)有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國(guó)稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競(jìng)賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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在線報(bào)名：2025企業(yè)高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與證據(jù)鏈整理(青島)

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