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稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)公開課
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稅務(wù)高頻預(yù)警指標(biāo)分析與應(yīng)對(duì)策略
【課程編號(hào)】:MKT058995
稅務(wù)高頻預(yù)警指標(biāo)分析與應(yīng)對(duì)策略
【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)
【時(shí)間安排】:2025年11月05日 到 2025年11月05日2800元/人
2024年11月20日 到 2024年11月20日2800元/人
【授課城市】:上海
【課程說明】:如有需求,我們可以提供稅務(wù)高頻預(yù)警指標(biāo)分析與應(yīng)對(duì)策略相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【課程關(guān)鍵字】:上海稅務(wù)管理培訓(xùn)
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課程詳情
隨著全國(guó)統(tǒng)一電子稅務(wù)局系統(tǒng)的全面上線與不斷迭代更新,財(cái)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)字化監(jiān)管進(jìn)入了一個(gè)全新的階段,財(cái)務(wù)人員在日常工作中愈發(fā)深切地感受到了數(shù)據(jù)管稅所帶來的強(qiáng)大監(jiān)管威力。尤其在發(fā)票開具、稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納等一系列業(yè)務(wù)流程中,各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)如雨后春筍般層出不窮,它們就像是一張張精密的網(wǎng),緊密監(jiān)控企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)狀況。
這些預(yù)警指標(biāo)究竟是如何設(shè)計(jì)的?它們背后隱藏著怎樣的邏輯與考量?
稅務(wù)部門是如何依據(jù)這些預(yù)警指標(biāo)來對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與合規(guī)性審查?
當(dāng)企業(yè)收到預(yù)警提示時(shí),又該如何迅速而準(zhǔn)確地做出響應(yīng),合理解釋情況,采取有效的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行更正,以避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與損失?
本次《稅務(wù)高頻預(yù)警指標(biāo)分析與應(yīng)對(duì)策略》課程,深入探索高頻預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)的內(nèi)在邏輯與原理,揭示預(yù)警指標(biāo)與稅收風(fēng)險(xiǎn)之間的緊密聯(lián)系。通過詳細(xì)剖析預(yù)警指標(biāo)背后的稅收風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),幫助企業(yè)更加清晰地認(rèn)識(shí)和理解稅務(wù)監(jiān)管的要點(diǎn)與難點(diǎn),從而在日常財(cái)稅工作中做到防患于未然,盡可能減少預(yù)警指標(biāo)的發(fā)生。
【課程收益】
- 了解高頻預(yù)警指標(biāo)設(shè)置的邏輯
- 正確劃分預(yù)警指標(biāo)的輕重緩急
- 明確應(yīng)對(duì)預(yù)警指標(biāo)的方式方法
- 降低稅收風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)稅收利益
課程大綱
8:30 簽到
9:00 課程開始
模塊一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)原理、應(yīng)對(duì)誤區(qū)和策略
一、多家企業(yè)收到稅收風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 因疑違規(guī)加計(jì)扣除被風(fēng)險(xiǎn)提示
2. 因增值稅專用發(fā)票購(gòu)銷異常被風(fēng)險(xiǎn)提示
3. GMV與申報(bào)銷售額相差近千萬元,電商企業(yè)收到稅收風(fēng)險(xiǎn)提示函
4. 因印花稅申報(bào)異常被風(fēng)險(xiǎn)提示
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)基本原理
三、稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)常見誤區(qū)
1. 誤區(qū)之一:從往——按照以往的做法處理
2. 誤區(qū)之二:從眾——按照其他人的做法處理
3. 誤區(qū)之三:從官——按照稅局的意見處理
4. 誤區(qū)之四:從會(huì)——按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定處理
5. 誤區(qū)之五:從理——按照道理處理
6. 誤區(qū)之六:從嚴(yán)——寧可多繳不要少繳
7. 誤區(qū)之七:請(qǐng)示——事先請(qǐng)示主管稅局
8. 誤區(qū)之八:屈從——沒見到處理決定就繳稅
9. 誤區(qū)之九:擔(dān)心——擔(dān)心得罪誰
10. 誤區(qū)之十:怕稽查——擔(dān)心被轉(zhuǎn)稽查
四、從江蘇稅局——“開發(fā)了一千多個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型,對(duì)納稅人進(jìn)行全面體檢”看未來指標(biāo)預(yù)警的廣泛應(yīng)用及企業(yè)的逆向分析應(yīng)對(duì)。
模塊二、申報(bào)表各模塊風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第一部分:企業(yè)收入金額異常解析收入類指標(biāo)及運(yùn)用
一、 收入類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 年報(bào)利潤(rùn)總額與利潤(rùn)表不符
2. 法人合伙人未按先分后稅原則確認(rèn)收入
3. 增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常
4. 納稅人預(yù)收賬款占銷售收入20%以上
5. 期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
6. 納稅人銷售額變動(dòng)率與應(yīng)稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
二、 收入類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
1. 所得稅收入與增值稅收入不一致的有效協(xié)調(diào)
案例:所得稅收入與增值稅收入不一致預(yù)警發(fā)現(xiàn)的延遲納稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式下收入全額還是差額確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:平臺(tái)差額納稅被稽查補(bǔ)稅
第二部分:成本費(fèi)用異常指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、成本費(fèi)用類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成本率異常
2. 財(cái)務(wù)費(fèi)用占借款比例異常
3. 咨詢服務(wù)費(fèi)差異指標(biāo)
4. 稅收罰款滯納金未正確納稅調(diào)整
5. 贊助支出未全額納稅調(diào)增
6. 傭金與手續(xù)費(fèi)超比例稅前扣除
7. A105000表其他調(diào)減金額過大
二、成本費(fèi)用類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
1. 虛列成本費(fèi)用(如會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi))風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:收到咨詢費(fèi)發(fā)票,需要多一點(diǎn)小心
2. 跨期票據(jù)入賬風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
3. 資產(chǎn)損失扣除稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:公司虛構(gòu)壞賬,涉嫌偷稅被處罰
第三部分:稅收優(yōu)惠政策異常指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、 稅收優(yōu)惠政策適用類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 高企科小動(dòng)漫軟集企業(yè)未享受研發(fā)加計(jì)
2. 負(fù)面清單行業(yè)享受研發(fā)加計(jì)
3. 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除金額極小
4. 研發(fā)加計(jì)金額不足研究費(fèi)用支出
5. 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除金額為整數(shù)
6. 填報(bào)“符合條件的非營(yíng)利組織的收入免征企業(yè)所得稅”但無免稅資格
7. 享受安置殘疾人增值稅即征即退未享受殘疾人員工資加計(jì)扣除
8. 殘疾人員工資加計(jì)扣除金額大于全部工資薪金支出
9. 享受資源綜合利用增值稅即征即退未享受相關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠
二、稅收優(yōu)惠主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
1. 增值稅優(yōu)惠與所得稅優(yōu)惠享受未統(tǒng)籌考慮帶來的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:增值稅適用加計(jì)抵減政策少交13萬,補(bǔ)繳所得稅52萬
2. 利用稅收洼地注冊(cè)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)
案例:稅收洼地注冊(cè)企業(yè)被納稅調(diào)整
3. 固定資產(chǎn)一次性扣除政策的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:連續(xù)年度納稅申報(bào)表比對(duì)產(chǎn)生的調(diào)整
第四部分:關(guān)聯(lián)交易異常指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 大額往來款長(zhǎng)期掛賬指標(biāo)
2. 關(guān)聯(lián)方收入占比及變化指標(biāo)
3. 關(guān)聯(lián)方借款利息指標(biāo)
4. 關(guān)聯(lián)方間收取管理費(fèi)占比指標(biāo)
二、關(guān)聯(lián)交易主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
1. 關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用的列支風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:財(cái)務(wù)費(fèi)用金額巨大,經(jīng)調(diào)查存在資本弱化
案例:集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)背后的風(fēng)險(xiǎn)
2. 股權(quán)交易中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
案例:企業(yè)以明顯低于市價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)
3. 關(guān)聯(lián)交易未公允計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:關(guān)聯(lián)購(gòu)買方稅負(fù)低,轉(zhuǎn)移利潤(rùn)
第五部分:稅前扣除憑證異常指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、 稅前扣除憑證主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常
2. 銷項(xiàng)發(fā)票客戶離散度異常
3. 專用發(fā)票作廢率偏高異常
4. 專用發(fā)票長(zhǎng)期頂額開具異常
5. 非發(fā)票費(fèi)用金額占比
二、稅前扣除憑證主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
1. 異常憑證風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:同樣的異常憑證核查申請(qǐng),為啥結(jié)果相差這么大
2. 一直無法取得發(fā)票怎么辦?
案例:賣方拖延開具發(fā)票致買方稅款損失,法院這樣判!
高老師
有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐,對(duì)稅收理論有較透徹的理解,對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理,富立房地產(chǎn)開發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān),金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷,使高老師熟悉各種票據(jù)的使用,對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解,對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人,他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn),找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn),把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí),高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證,在教學(xué)過程中,善于根據(jù)企業(yè)需求,理論結(jié)合實(shí)際,貼近學(xué)員需求,解決實(shí)務(wù)問題。