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課程詳情

在2024年宏觀經濟環(huán)境重大變化的浪潮中，稅收征管領域也迎來了全新的變革。

在“智慧稅務”的推動下，“信用+風險”監(jiān)管模式已成為稅務機關的重要抓手，并將深刻影響所得稅匯繳工作。財務人員需遵循“增信用+降風險”的原則，精心布控匯繳工作，以確保稅負合理、充分享受稅收優(yōu)惠，同時避免成為稅務機關的高風險關注對象。一旦布控不當，不僅可能多繳稅款，更可能陷入稅務機關的高風險監(jiān)控網。

這一現(xiàn)狀也給企業(yè)財務人員提出了更高的要求：

面對復雜的稅務政策和法規(guī)，如何確保企業(yè)合規(guī)經營？

“信用+風險”監(jiān)管模式對所得稅匯繳工作帶來哪些挑戰(zhàn)？

如何有效布控所得稅匯繳工作以降低稅負并避免風險？

……

本課程將緊扣2024年最新的稅收政策和趨勢，深入剖析收入、費用、資產、融資、營銷等關鍵事項的布控方法和技術，旨在幫助企業(yè)有效控制匯算風險，順利完成所得稅匯繳工作。通過本課程的學習，財務人員將能夠掌握布控精髓，為企業(yè)稅務管理注入新的活力，確保企業(yè)在稅務航道上穩(wěn)健前行。

【課程收益】

精通布控技巧：全面把握所得稅匯算清繳的布控要點，掌握其實操方法

防范稅務風險：有效規(guī)避稅務風險，確保企業(yè)合規(guī)運營，避免稅務爭議

優(yōu)化稅負管理：合理降低公司稅負，提升財務效益，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、“信用+風險”機制下政策的回顧分析

1、2024年全年重要財政稅收政策回顧

2、稅務機關“信用+風險”的策略應用

3、重要稅收減免政策盤點及及應用

4、社保移交稅務后監(jiān)管風控要點

模塊二、收入類項目納稅匯繳策略

1、視同銷售收入?yún)R繳要點解析

2、未按權責發(fā)生制原則確認的收入調整

3、投資收益的所得稅處理

4、按權益法核算長期股權投資對初始投資成本匯繳技巧

5、交易性金融資產初始投資調整

6、公允價值變動凈損益匯繳技巧

7、不征稅收入專項用途財政性資金優(yōu)惠享受要點

8、銷售折扣、折讓和退回的匯繳調整

模塊三、扣除類項目匯繳策略

1、企業(yè)產品成本扣除要點

2、職工薪酬（含職工福利費、職工教育費和工會經費等）的涉稅處理

3、業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費支出的調整

4、捐贈支出、贊助支出和罰金、罰款和被沒收財物的損失

5、合同違約金、稅收滯納金及加收利息

6、與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用

7、傭金手續(xù)費支出和取得收入無關的支出

8、不征稅收入及專項用途財政性資金用于支出所形成的費用

9、跨期扣除項目的匯繳策略

10、未取得合法有效憑證各項支出匯繳應對

模塊四、資產類項目納稅調整五大要點匯繳案例詳解

1、固定資產的重置改建費用

2、資產折舊、攤銷的匯繳應對

3、資產修理費和更新改造費用

4、資產減值準備金的合規(guī)處理

5、資產損失稅前扣除的應用

模塊五、企業(yè)所得稅預繳事項匯繳調整

1、所得稅預繳申報變化要點及預繳錯誤的納稅調整

2、季度預繳所得稅比例控制要點

3、所得稅預繳和匯算銜接政策總結

4、以前年度錯報的當年納稅調整

模塊六、企業(yè)融資活動的事項匯繳策略

1、民間借貸利息列支規(guī)則

2、融資費用資本化與費用化選擇事項

3、關聯(lián)企業(yè)之間借款、利息處理

4、“明股實債型”融資的

模塊七、企業(yè)營銷活動費用事項的匯繳策略

1、買一贈一\平銷返利

2、企業(yè)促銷費用

3、營銷人工費用（獎勵提成等）

4、倉儲費用及運輸費用

5、營銷會議費、接待費用

模塊八、其他高風險事項的匯繳策略

1、股權轉讓和增資入股事項

2、資產收購和退出事項

3、關聯(lián)交易調整事項

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

崔老師

崔律師曾在某國稅局擔任征管科長、稽查科長。離開稅務機關后，在位于上海的數(shù)家財富500強外資企業(yè)總部和上市公司擔任超過10年的投資和財稅總監(jiān)職務。崔老師具有豐富的企業(yè)財稅、并購重組等方面的知識和經驗，主導過多家企業(yè)的稅務籌劃、稽查應對、企業(yè)架構重組、企業(yè)并購等方面的業(yè)務。崔律師同時具有注冊稅務師、高級會計師、國際注冊內審師以及二級證券從業(yè)資格。

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