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【課程前言】

2024年隨著大數(shù)據(jù)智慧管稅金稅工程的穩(wěn)步推進(jìn)，稅務(wù)部門查處企業(yè)稅收違法違規(guī)問題的手段日趨嚴(yán)密，智慧數(shù)字管稅下，部門涉稅數(shù)據(jù)共享、申報數(shù)據(jù)交叉比對、風(fēng)險分級管理導(dǎo)向，全方位信息收集，財務(wù)信息被全面“透視”，納稅人稅收風(fēng)險節(jié)節(jié)攀升。

本次課程以企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的全稅種稅收為主線，以二十多個實務(wù)案例和稽查案例分析為基礎(chǔ)，詳細(xì)梳理排查企業(yè)各方面隱含的涉稅問題線索，輔導(dǎo)您做好全稅種的涉稅風(fēng)險管控。

【課程收益】

本課程結(jié)合大數(shù)據(jù)分析和稅務(wù)稽查實務(wù)案例，以企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的全稅種稅收為主線，揭示經(jīng)營業(yè)務(wù)中隱含的稅收風(fēng)險，輔導(dǎo)您做好全稅種的風(fēng)險管控。

【課程對象】

各類企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

一、稅務(wù)稽查方向和涉稅風(fēng)險大數(shù)據(jù)指標(biāo)分析

1.智慧管稅下大數(shù)據(jù)分析如何捕捉虛開增值稅發(fā)票的企業(yè)

2.稅務(wù)稽查執(zhí)法平臺下選案、稽查、審理、執(zhí)行具體功能介紹

3.大數(shù)據(jù)風(fēng)險掃描：企業(yè)哪些財稅數(shù)據(jù)會被列入風(fēng)險排查？

4.2024年稅務(wù)稽查工作重點行業(yè)、對象和方向

二、案例解析增值稅九大重點問題風(fēng)險排查

【實務(wù)案例】某上市公司增值稅申報以開票金額而非財報數(shù)額

【稽查案例】某公司因未做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出留抵退稅有誤被罰

1.未按照納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)收入風(fēng)險排查

2.銷售折扣與紅字發(fā)票處理風(fēng)險排查

3.銷售貨物提供服務(wù)價外費用未納稅風(fēng)險

4.【案例分析】買贈與無償贈送增值稅處理不同

5.增值稅進(jìn)項稅額抵扣風(fēng)險排查

6.銷售自己使用過的固定資產(chǎn)如何繳納增值稅

7.【案例分析】市值17億元標(biāo)的的股票劃轉(zhuǎn)如何免增值稅？

8.增值稅進(jìn)項留抵退稅風(fēng)險防控18項風(fēng)險特征

9.共享平臺虛開增值稅發(fā)票支付勞務(wù)費用風(fēng)險

【案例】某公司通過平臺向員工發(fā)放獎勵被稅務(wù)稽查

三、案例解析企業(yè)所得稅12個重點問題風(fēng)險排查

【實務(wù)案例】準(zhǔn)確確認(rèn)收入年度匯算關(guān)鍵一步

1.不按合同約定收款時間確認(rèn)收入的風(fēng)險排查

2.企業(yè)所得稅申報的銷售額與增值稅不同風(fēng)險排查

3.投資合伙企業(yè)未分配利潤未確認(rèn)收入風(fēng)險排查

4.關(guān)聯(lián)方判斷及關(guān)聯(lián)交易一般性和特殊性處理的風(fēng)險

5.稅前扣除憑證的稽查重點問題與風(fēng)險排查

6.降低資產(chǎn)總額享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠的風(fēng)險及處理

7.企業(yè)各項資產(chǎn)折舊攤銷稅會8個差異風(fēng)險排查

8.新收入準(zhǔn)則中的手續(xù)費及傭金支出的稅會差異風(fēng)險排查

9.民間借貸損失和擔(dān)保損失等稅前扣除問題風(fēng)險排查

10.企業(yè)間以資抵債債務(wù)重組的涉稅風(fēng)險

11.股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理風(fēng)險排查

12.一般注銷、簡易程序注銷、吸收合并注銷的稅務(wù)規(guī)劃及風(fēng)險

【案例分析】同花順員工持股平臺25億補(bǔ)稅爭議的上位法依據(jù)

四、案例解析個人所得稅七大重點問題排查

【稽查案例】管理費用中常見的個人所得稅問題

【案例解析】持股平臺以現(xiàn)金分紅外代付薪酬補(bǔ)稅1800余萬元

1.個人勞務(wù)費用發(fā)票和個稅風(fēng)險線索排查

2.支付個人傭金手續(xù)費咨詢費發(fā)票和個稅風(fēng)險線索排查

3.兼職與非全日制用工等取得報酬如何扣繳個人所得稅

4.個體工商戶個人獨資企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險排查

【稽查案例】經(jīng)紀(jì)公司利用員工注冊個體戶工商戶開票

5.資本公積轉(zhuǎn)增資本的是否均不需要繳納個人所得稅

6.個人從合伙企業(yè)取得的股息、紅利適用稅率風(fēng)險排查

7.企業(yè)資產(chǎn)重組并購中個人所得稅風(fēng)險及爭議

【案例分析】吸收合并自然人持股公司各稅都享受了重組政策

五、企業(yè)財報和納稅申報涉稅風(fēng)險分析

1.實案分析1：利潤表數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險要點分析

2.實案分析2：資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險要點分析

六、案例講解稅務(wù)檢查中的稅企爭議應(yīng)對與化解

【稽查案例】個人利息未納稅超過5年為何不追繳？

【實務(wù)案例】善意取得虛開增值稅發(fā)票如何陳述解釋？

1、企業(yè)接受虛開增值稅發(fā)票的危機(jī)應(yīng)對與化解

2、企業(yè)未正確進(jìn)行納稅調(diào)整能否定性為企業(yè)偷稅

3、企業(yè)未足額代扣代繳個人是否應(yīng)該繳納滯納金

4、稅務(wù)檢查追征期限、滯納金豁免等維權(quán)條款的陳述運(yùn)用

陳老師

注冊會計師，稅務(wù)師。某市稅務(wù)稽查局高級主辦。省稅務(wù)干部學(xué)校和上海財經(jīng)大學(xué)特聘教師。曾為某省稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專家，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項檢查組成員，國家稅務(wù)總局稅收咨詢業(yè)務(wù)服務(wù)組成員。在國家級報刊發(fā)表稅務(wù)業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財稅專著7部。

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