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【課程對象】

企業負責人、企業高管、財務負責人、稅務負責人、會計、審計、會計師事務所、稅務師事務所從事相關行業的執業人員。

【授課方式】

本課程為全實戰案例講解，案例精巧，方法實用，語言幽默，氣氛輕松，能將學員帶入企業稅收管理的新境界

【課程背景】

所得稅在我國稅制中，計算邏輯是最復雜的！需要我們持續不斷學習！

所得稅在金稅系統中，是重點篩查、評估和稽查的稅種， 風險點推送最多、最頻繁！需要謹慎處理！

所得稅匯繳申報與會計核算密切相關，稅會差異對所得稅影響較大！需要對2023年會計核算梳理！

所得稅當下的匯繳工作，決定了未來的風險點推送和稽查風險！做好今天的匯繳，未來才輕松無憂！

所以年底關賬前，財務需要做好以下工作：稅務風險檢視、賬務調整、扣除憑證梳理、完善報備資料、夯實證據鏈等。

【課程收益】

學員通過學習，可以做到：

1、能梳理與所得稅匯繳密切相關的報表項目，做關賬前調整；

2、能找出所得稅易錯、高風險業務，并完善補充證據鏈；

3、能為所得稅疑難爭議問題，提供有力的法律依據和事實證據。

【課程大綱】

一資產類重要項目風險檢視與調整

應收賬款、其他應收款

存貨

長期股權投資

投資性房地產、固定資產、在建工程

長期待攤費用

解決問題：收入確認風險、收入稅會差異風險、壞賬風險、股息利息稅務風險、個稅風險、存貨盤點風險、折舊攤銷風險、公允價值變動損益風險等

二負債所有者權益類重要項目風險檢視與調整

應付賬款、預收賬款、應付利息、其他應付款

短期借款、長期借款、應付債券

預計負債

實收資本、為分配利潤

解決問題：不支付債務風險、不確認收入風險、無償調撥資金風險、借款費用扣除風險、不征稅收入風險、利潤分配和轉增實收資本風險等

三損益類重要項目風險檢視與調整

營業收入、營業外收入、投資收益、公允價值變動損益

營業成本、營業外支出、管理費用、銷售費用、財務費用

解決問題：收入確認稅會差異、視同銷售、各種商業促銷方式風險、政府補助、折舊不能扣除風險、業務招待費、預付卡、工資勞務派遣等人工費用、傭金、手續費、廣告費、捐贈、研發費用、利息費用等。

四專項、易錯、疑難問題解決方案

所得稅扣除依據大盤點

協調會計核算、管理會計與所得稅扣除張力

資產損失相關疑難問題

匯總納稅相關稅收疑難問題

稅前彌補虧損相關疑難問題

稅收優惠享受條件及備案資料梳理

其他所得稅重點監管、篩查、評估、稽查業務盤點

總結及答疑互動（Q&A）

孫老師

注冊會計師、稅務師，曾任某大學副教授，碩士生導師，20年+的財稅培訓經歷，被譽為財稅培訓界的“常青樹” “房地產財稅女王”。多家企業常年財稅顧問，成功運作過若干經典稅務籌劃方案。

精通企業、個人財稅籌劃方面工作（房地產行業、建筑行業、個人所得稅）

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