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課程詳情

截止3月末，全國已經有16個省試行數電票，4月27日起，山西、遼寧、江蘇、浙江、江西、海南、甘肅、廣西8省（區）試點納稅人可以開具數電票啦，至此，全國將有24個省市區開展數電票開票試點！國家為什么大力推廣數電發票，其實和金稅四期提出的“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變理念是密不可分的。

數電發票是數據最基礎的來源，是金稅四期推廣的重要基石，隨著全國數電票試點城市的不斷增加，可以判斷金稅四期離我們并不遙遠了。

在這樣的征管形勢下，企業只有加快自身稅務風險管理的腳步，從合同、票據、賬務處理等方面強化相關證據鏈管理，才能保證風險最小，稅負最輕。

本課程在詳細介紹金稅四期數字監管的基礎上，緊密結合稅務機關稅收管理的發展方向，從合同控稅、發票管稅、財務數據驗稅等方向引導學員建立智能化稅務管理的思路，并結合數據控稅的新形式，全面解析掌握合法降低稅負、控制稅務風險的具體策略和操作方法。

【課程收益】

接地氣：規范合同簽訂，合同控稅規避稅收風險

注重點：票據控稅，發票案例重解析，避免踩雷

有深度：數據梳理，深層次的稅收規劃案例分享

【課程內容】

模塊一、金稅四期時代即將到來，您準備好了嗎？

1.您了解金稅四期到底有多少？

2.如何實現信息共享？什么是信息管稅？

3.如何開展信息核查？如何對企業畫像？

4.企業涉稅事項證據鏈管理應掌控的重點。

模塊二、稅務管理三要素——合同、票據、賬務處理的涉稅聯動管理與風險防范

（一） 合同控稅

1.合同控稅理念---合同條款是稅收的起源，直接影響稅負。

（1）發生經濟業務不簽訂合同有什么風險嗎？

（2）鄭爽陰陽合同少交了多少稅？

（3）關注合同涉稅關鍵點，助你出色完成合同涉稅審查

2.合同中常見涉稅條款與控稅技巧透析

（1）是否簽訂了合同、合同如何約定都會導致不同稅負

案例：政府采購服務的真實案例

案例：關于預收款合同，到底是發貨確認收入還是收款確認？

總結：合同條款對企業納稅義務發生時間的重要作用

（2）合同條款所反映的業務事實對稅負的影響

案例：房產稅-免租期合同如何簽訂才能達到稅負最小化

案例：直接打折還是買贈，決定了增值稅的稅負

案例：現金折扣合同如果簽到最劃算？

（3）印花稅與合同的緊密聯系

案例：合同條款決定了印花稅計稅依據

案例：未簽訂合同到底要不要繳納印花稅

案例：框架合同怎么繳納印花稅

案例：怎么判斷合同是否繳納印花稅

（4）合同條款與認定“價外費用”的關系

案例：客戶提問引發的價外費用的思考

（5）包稅合同-不要既扛稅費又扛風險

案例：怎樣簽定包稅條款，既無風險有能稅前扣除

（6）如何利用合同規避開票風險？

（7）混合銷售和兼營，在于合同如何簽署

案例：銷售消防設備并安裝不同合同簽署方式帶來的稅負差異

（8）面臨稅率調整，如何簽署合同時進行提前布局。

（9）利用合同簽訂籌劃降低稅負

案例：租賃合同的物業費與房租

案例：銷售合同中的押金與貨款

案例：銷售價格中的運費，怎么體現

（10）重點關注合同條款中發票條款約定的風險

（二）票據管稅

1.全電發票（數電票）的到來帶給我們怎樣的影響？

（1）現行發票開具的渠道有幾種？發票類型有哪些？

（2）電子發票的發展歷程，大力推廣數電票背后深層的意義如何？

（3）什么是數電票？為什么要推行數電票？

（4）數電票在全國哪些地方進行試點開具？哪些地區可以接收？

（5）數電票和電子發票什么區別？數電票什么樣？

（6）數電票具有什么優點？

（7）數電票實行總額度管理到底啥意思？

（8）數電票的紅沖有哪些新變化

（9）數電票如何進行查詢真偽

（10）數電票怎么進行勾選認證和申報

（11）數電票如何進行入賬歸檔、電子化檔案保管

（12）數電票如何控制重復報銷

（13）高度重視四部委聯合下發的《電子發票全流程電子化管理指南》，否則未進行電子化管理的票據將成為不合規發票，無法稅前扣除和抵扣增值稅。

（14）詳細告訴您企業如何建立電子發票電子化管理制度、部門職責

（15）何為電子文件的真實性、準確性、完整性、合規性四性檢測

2異常憑證的風險防范

（1）何為異常憑證

（2）企業取得發票被認定為異常憑證的增值稅處理

案例：兩份異常憑證核查申請最終不同的稅務處理結果

（3）如何盡可能減少異常憑證帶給企業的損失？

3.發票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

4.典型無發票業務的財稅分析及賬務處理

（1）收據是否可以稅前扣除

（2）＂共同分攤費用＂的稅會處理

5.增值稅發票的代開與個人所得稅扣繳的監控

案例:李四代開的發票，需要扣個稅么？如何區分勞務報酬與經營所得？

案例:個人代開發票預繳了個稅，企業還需補扣個稅否？

案例：沒有代扣個稅的發票可否稅前扣除？

6.電子底賬系統中存在的大額咨詢費發票的監控

7.發票取得類型與國民經濟行業類型之間的比對監控

8.差旅報銷中的證據管理

（三）財務數據驗稅

1.巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2.應收賬款與其他應收款的長期掛賬可能存在哪些涉稅問題？

3.應付賬款與其他應付款長期掛賬可能存在哪些涉稅問題？

4.巨額預付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？

5.存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

6.稅稅差異、稅會差異是否屬于異常情況

7.跨年成本問題也是稅務關注的重點

8.不同稅費對人工費用的比對。

高老師

知名集團投資總監，高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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