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課程簡介

對于企業財務管理者，閱讀、分析財務報表是日常的工作之一。通過財務報表，能了解企業的財務狀況、經營成果及現金流量。無論是對所在公司情況的掌控，亦或是對外投資，都需要透過財務報表來相對全面、完整地了解一家公司。

然而，真正掌握報表分析方法并且能在不同的場景下應用自如，是一門博大精深的學問。您是否也有以下困惑：

- 報表數據繁雜，不知如何快速抓取到最關鍵的信息？

- 投資一家公司，卻探不清對方報表的真假虛實？

- 透過報表信息，怎樣為管理層提供有用的決策支持？

本次課程特邀資本運作專家章老師，結合上市企業真實案例與實用分析工具，助力提升報表解讀能力，快速發現報表粉飾及財務舞弊，為企業經營管理、投資決策等提供強有力的支持。

【課程優勢】

【財報分析模擬】還原工作場景，現場模擬真實上市公司財報分析

【20+方法與工具】重塑財報分析邏輯，速讀、精析、防舞弊，全方位提升報表應用能力

【資深講師真實案例】換個角度看財報，資本專家實戰經驗精華分享

【課程內容】

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一、財務報表8分鐘速讀——快速把握一家公司

1. 財務報表定義、三張報表各自特點及局限性

2. 資產負債表：堆積式速讀法

3. 利潤表：結構化速讀法

4. 現金流量表：整體化速讀法

5. 財務報表附注閱讀方法

模塊二、財務報表三步法精讀——全方位了解一家公司

1. 業績檢驗：營業收入、凈利潤業績質量檢驗

2. 業績歸因：杜邦分析法、凈資產收益率（ROE）三因素拆解

3. 驗證排雷：財務粉飾、財務舞弊識別要點

【財報分析模擬案例1】某白酒行業龍頭企業A

案例介紹：作為我國白酒行業的龍頭，A企業業績表現十分優異。從提供的財務數據看，和其他高端白酒、中低端白酒等相比，A企業的優勢在哪里？從財報中，我們能看出哪些行業特點和A企業的經營特點？

核心分析點：銷售毛利率、銷售費用率、經營活動現金流凈額

【財報分析模擬案例2】MDI（二苯基甲烷二異氰酸酯）行業龍頭企業B

案例介紹：B企業從一個煙臺的皮革廠，逐步發展成全球MDI的龍頭企業，財報是否能揭示背后的奧秘？通過提供的財務數據，是否能對其業績增長做出預判？

核心分析點：投資活動現金流、銷售毛利率、營業成本

【財報分析模擬案例3】某時效件龍頭企業C

案例介紹：時效件龍頭企業C，近年主要業務增速放緩，2021年一季度業績出現大額虧損。根據C公司的財報，您是否能分析出公司經營中存在哪些問題和挑戰？

核心分析點：籌資活動現金流、固定資產、凈資產收益率（ROE）

模塊三、財務報表粉飾與財務舞弊精講

1. 財務報表粉飾的8種方法

粉飾方法①——出資資產的初始計量

粉飾方法②——會計估計與會計政策選擇

粉飾方法③——金融工具類別劃分

粉飾方法④——合并報表范圍選擇

粉飾方法⑤——低估、推遲確認負債或高估負債

粉飾方法⑥——提前、推遲確認收入

粉飾方法⑦——支出的“資本化”與“費用化”

粉飾方法⑧——操縱現金流分類

2. 財務報表舞弊常見的5個項目

常見舞弊項目①——貨幣資金

常見舞弊項目②——存貨

常見舞弊項目③——往來款項

常見舞弊項目④——在建工程

常見舞弊項目⑤——商譽

【財務報表舞弊案例精析】樂視網的高超財技

案例介紹：作為曾經創業板的神話，樂視網一度是基金經理追捧的對象。然而，暴雷前樂視網的財務報表其實已經暗流涌動，根據提供的財報，你能看出其中的“雷點”嗎？

核心分析點：少數股東損益、應收賬款、無形資產

16:30 課程結束

章老師

資本運作專家，東興證券股份有限公司成長企業融資部，前副總裁

章嘉藝先生曾任東興證券股份有限公司成長企業融資部副總裁，主要從事IPO上市、并購重組、掛牌及定向增發、非標融資等業務。章先生持有保薦代表人、中國注冊會計師（CPA）、全球特許金融分析師（CFA）和律師資格。從事投資銀行業務之前，任職于上海虹橋正瀚律師事務所，負責訴訟、仲裁等爭議解決法律服務，涵蓋領域包括：股權投資、銀行金融、信托、金融衍生品、房地產等。

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