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課程背景：

全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。然后，在中國，很多企業(yè)對全面預(yù)算管理工具認(rèn)識還不夠深刻，實施效果也不盡理想。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制；

認(rèn)為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)系；

認(rèn)為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；

為什么實際執(zhí)行與預(yù)算總是有差異？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？

《全面預(yù)算管理與控制》課程，汲取多年來無數(shù)企業(yè)實踐瓶頸的改善經(jīng)驗，不斷推動課程創(chuàng)新。通過對全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合大量的實務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)-編制-預(yù)算平衡-執(zhí)行-反饋和改進下期預(yù)算的良性循環(huán)，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

課程收益：

【縱覽全局】系統(tǒng)了解預(yù)算編制的最優(yōu)流程，從根源上解決預(yù)算難以執(zhí)行的問題

【細(xì)致入微】深入剖析預(yù)算編制過程中遇到的各類細(xì)節(jié)性問題，解決預(yù)算編制難題

【學(xué)以致用】通過實戰(zhàn)演練與案例應(yīng)用分析，手把手教會預(yù)算的編制方法

課程對象：

01 董事長、總經(jīng)理

02 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

03 各預(yù)算中心責(zé)任人

課程大綱：

一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

-現(xiàn)代企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理

-企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算的關(guān)系

-預(yù)算管理的戰(zhàn)略定位

-基于資源的企業(yè)戰(zhàn)略

-資源優(yōu)化配置是管理層的責(zé)任

-預(yù)算是實現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑

-什么是預(yù)算控制？

-“防火”or“救火”

-鎖定企業(yè)“風(fēng)險”與“成本”

-科學(xué)的“成績單”是好的管理工具

-預(yù)算控制的制度基礎(chǔ)

二、預(yù)算編制流程與要點

-預(yù)算的基礎(chǔ)與起點：戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)

-不可“近視”，不可“三拍”

-目標(biāo)值越高越好嗎？

-多數(shù)人可達(dá)成的目標(biāo)才是真的好？

-董事會的期望VS經(jīng)理們的“寬打窄用”

-預(yù)算目標(biāo)是否就是財務(wù)目標(biāo)？

-基于業(yè)務(wù)鏈的分解——責(zé)任具體化與資源配置的過程

-銷售目標(biāo)分解

-制造目標(biāo)分解

-FA計劃分解

-采購計劃分解

-HR計劃分解

-其他管理計劃

案例分析：

-案例1：集團公司全面預(yù)算管理案例

-案例2：財務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算中心分析

拓展應(yīng)用：

-應(yīng)用1：單元預(yù)算編制練習(xí)

三、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算控制

-控制的本質(zhì)——改善or牽制？

-全面預(yù)算的準(zhǔn)備工作

-什么類型的預(yù)算適合本公司？

-將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

-各部門人員的角色定位——責(zé)任劃分

-財務(wù)部與其他部門的溝通與協(xié)調(diào)

-預(yù)算執(zhí)行過程控制制度的要點

-預(yù)算監(jiān)控主體：誰來控制

-預(yù)算監(jiān)控重點：控制什么

-預(yù)算監(jiān)控方法：如何控制

-信息反饋系統(tǒng)：依何控制

-執(zhí)行過程中關(guān)鍵問題的解決

-基于計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的預(yù)算控制

-物料采購業(yè)務(wù)申請的預(yù)算控制

-收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

-付款業(yè)務(wù)預(yù)算控制

四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

-預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？

-預(yù)算執(zhí)行情況反饋及差異分析

-預(yù)算信息反饋系統(tǒng)的構(gòu)建

-系統(tǒng)構(gòu)建的基本要求

-重視預(yù)算控制的預(yù)警功能

-預(yù)算的調(diào)整

-如何防止期末突擊“花錢”

徐老師

資深財務(wù)管理咨詢顧問，專職講師。

曾在北京諾基亞移動通信公司工作多年，后就職于北京首信科技公司，歷任成本分析、財務(wù)主管、財務(wù)總監(jiān)等職務(wù)。在企業(yè)財務(wù)會計、財務(wù)管理方面有豐富的實踐經(jīng)驗。

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