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課程背景

目前，房地產企業不斷要發生并購重組，但是，在并購重組擴張中如果瘋狂拿地、瘋狂并購又遇到房地產銷售低迷期，房地產企業一般會采取什么策略提升凈資產與凈利潤，這種提升手段會帶來什么樣的稅務風險？

??房地產企業在經營全程中，到底需要識別哪些稅務稽查風險？應該如何應對？本次課程采取全流程全案例方式講解稅務風險識別與應對策略。

【課程收益】

1、通過介紹標桿房企的內審體系建立模式，將理論和房地產實踐完美結合；

2、了解標桿房企在建立內審內控體系過程中的經驗和教訓；

3、通過生動的案例分析，掌握房地產行業風險集中的各個環節；

4、掌握房地產行業各專業部門內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點；

5、深刻理解內審、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”。

【適合對象】

各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【培訓內容】

第一節：房地產公司設立的稅務稽查風險識別與處理

一、間接股權架構與直接股權架構互換技巧的稅務稽查風險識別與處理

二、先不合理增資再進行股權轉讓的的稅務稽查風險識別與處理

三、項目公司的跟投公司設立的的稅務稽查風險識別與處理

1、項目公司的跟投公司應該在哪里設立？

2、是設立有限責任公司還是設立成為合伙企業？

四、SPV公司在境外設置個人股東被追稅個人海外收益的案例與最新的個人所得稅法分析

第二節：前期拿地環節的稅務稽查風險識別與處理

一、資產收購的的稅務風險識別與處理

二、股權收購的稅務風險識別與處理

三、土地房產出資+股權轉讓的稅務風險識別與處理

四、公司分立+股權轉讓的稅務風稽查險識別與處理

五、股權劃轉+股權轉讓的稅務稽查風險識別與處理

六、某房地產企業收購破產企業的稅務稽查風險識別與處理

七、前期拿地融資的稅務風險識別與處理

1、信托公司設一個SPV公司項目公司的股權，SPV公司支付信托公司的利息

可以在項目公司扣除嗎？

2、房產企業信托目前有什么最新規定？信托公司的利息扣除有哪5大條件？

3、關聯方借款（無息借款、統借統還、委托貸款）的稅務風險識別與處理

第三節：開發建設環節的稅務稽查風險識別與處理

一、開發建設稅收風險防范精講

1、不合理的劃分成本對象的風險

2、配套設施配套的風險，地下車庫到底要不要保留成本？

3、不小心接收了增值稅異常憑證的風險與應對策略

二、開發建設融資稅收政策精講

1、開放貸的業財融的稅務稽查風險識別與處理

2、永續債的業的稅務風險識別與處理

3、供應鏈ABS融資的的稅務稽查風險識別與處理，母公司的差額補足可以稅前扣除嗎？

第四節：銷售與出租環節的稅務稽查風險識別與處理

一、銷售環節的稅務稽查風險識別與處理

1、房地產企業收入與成本的稅會差異分析

2、為什么說交樓必須要深度業財融合？為什么交樓時間必須要工程部、銷售

部、財務部三方共同研究確定？

二、出租環節的稅務風險識別與處理

1、長租公寓的出租的增值稅稅務風險控制

2、項目公司銷售不理想，房地產企業一般會采取什么策略提升凈資產與凈利

潤，這種提升手段會帶來什么樣的稅務風險？

三、銷售與出租環節的的稅務稽查風險識別與處理

1、融資租賃的的業財融合稅收政策精講

⑴ 分紅要交個人所得稅，借款超過一年要交個人所得稅，房地產公司老板怎

么樣才能從公司拿錢回來？

⑵ 一個讓企業合理增加費用，又讓老板安心拿錢的雙重融資租賃稅籌分析

2、CMBS融資的業財融合稅收政策精講

⑴ CMBS的交易結構圖分析

⑵ CMBS的稅務風險點分析

第五節：對外投資的稅務風險稽查識別與處理

一、某三舊改造如何進入和如何完美退出案例分析

二、借殼上市的殼資產的完美退出方案精講

第六節：項目清算的稅務稽查風險識別與處理

一、為什么做土增稅清算時，必須要把以前多繳的企業所得稅退回來？你知道怎么申請退企業所得稅嗎？

二、土地成本的分攤方法為什么不能為所欲為？

鐘老師

財稅專家，全國主流稅務培訓講師，在網上具有廣泛影響力，省級稅務干部學院兼職教師，注冊會計師協會教育培訓委員會委員；具有豐富的稅務稽查經驗與熟練的業務技能，精通稅務機關稽查模式與方法，具有豐富的房地產稅收籌劃經驗，研究并熟悉：境外股權重組，稅務稽查風險控制，房地產企業三舊改造與并購重組的稅務問題。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師，并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務稽查系統做查前培訓，經常為廣大企事業單位授課，授課內容精彩，實戰經驗豐富，實操性強，信息量大，受到各方好評！

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