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【課程背景】

當前，各種優惠政策惠澤九州,然而金稅四期正在全國范圍內緩緩拉開帷幕……

經常有企業接到稅局的各類涉稅通知。如增值稅抵退稅辦理、涉嫌發票虛開、所得稅收入與扣除不匹配等。在接到類似通知后，很多財務人員心生畏懼，既想辦理留抵退稅，但又被告知“退則必查”，如何選擇退稅成為了難以選擇的痛。在企業的日常經營中，也經常會有各類預警通知企業到稅局做出合理解釋，也是徒增應對的疲憊。

那么，在“智慧稅務”背景下，如何規范日常業務、減少預警次數、從根本上規范企業經營，是目前很多企業面臨的迫切需要解決的問題。

本課結合企業三大稅種常見風險區域，通過實務中的案例，助您脫困自救，熟知稅務雷區，從而降低企業涉稅風險

【課程收益】

與時俱進，把脈最新稅收政策與稽查動態

熟練應對：所得稅與增值稅疑難問題調整與補救辦法

靈活運用：透過案例分享，用好用足各項稅收政策

【課程大綱】

一、企業所得稅風險分析與防范

1、企業季度預繳申報表和匯算清繳申報表中資產總額差距過大，稅務提示風險？

2、從業人數填報錯誤，對企業所得稅和“六稅兩費”的影響？

3、從事股權投資業務的企業，股權轉讓、撤資減資、持有收益填報錯誤對所得稅的影響？（案例分享）

公司從事股權投資業務，投資合伙企業，作為GP、LP匯算申報表是否填寫正確，可能引起哪些些稅務風險？（案例分享）

4、技術轉讓所得如何享受所得稅優惠，費用如何攤銷，如果約定的分期付款，所得稅匯算清繳中可能存在的稅務風險？（案例分享）

5、企業有勞務派遣人員，勞務派遣人員工資薪金，福利費，工會經費所得稅前如何進行扣除的？可能存在哪些風險？不支付公司，只繳納社保，所得稅前允許扣除嗎？

7、企業有租賃費支出，租賃費支出的所得稅如何扣除，租賃準則中會計如何核算，稅會差異填報錯誤的稅收風險，增值稅的涉稅風險？

8、企業匯算中中期間費用的利息支出中有數字，對應的納稅申報表表中，扣除類中的利息支出納稅調整可能存在的涉稅風險？

9、企業收到的穩崗補貼等其他類的財政補貼，需要交所得稅嗎？

10、固定資產的所得稅前一次性扣除，可以隨意選擇年度嗎？如果當年虧損企業不想一次性扣除，可否選擇下一年度扣除呢？如果享受了，需要企業做哪些準備工作？

11、企業所得稅由核定征收改為查賬征收后，有關資產在稅務上如何處理？

12、疫情期間企業發生符合規定條件的公益性捐贈時，發生的運費如何進行扣除？

13、企業將自產的產品發放給員工或者是房地產企業將買的禮品送給看房人，稅務如何處理才能降低風險？

14、企業財務報表中有營業外收入，就一定需要繳納企業所得稅嗎？

15、企業財務報表中有營業外支出，就一定能所得稅前扣除嗎？

16、企業財務報表中有“其他收益”科目，稅務機關如何從這個科目中發現企業可能存在的涉稅風險？

17、社保滯納金，銀行罰息可以所得稅前扣除嗎？

18、關聯企業之間的債資比超標，所得稅前如何處理才能規避風險？

19、集團公司之間的統借統貸與債資比的博弈？

20、新租賃準則下，企業出租資產，合同約定一次性支付租金或者分期支付租金，所得稅有哪些風險？增值稅的涉稅風險如何化解？約定了免租期，增值稅，企業所得稅，房產稅的風險如何化解？

21、老板喜歡收藏，買了一些名人字畫、藝術品、文物等物品，所得稅前扣除有哪些風險？

22、企業經營所需資金對外借款，或者是由老板借款后，公司來支付利息，所得稅的風險如何化解？

23、母公司與子公司之間資金往來掛賬多，有哪些稅務風險，如何化解？

24、企業對外投資發生了損失，損失稅前扣除，需要準備什么資料來應對稅務風險？

25、企業資金充裕，進行理財，將資金作為結構性存款，收到的利息，所得稅和增值稅如何處理？

26、企業股權發生股權轉讓，轉讓所得是否都需要繳納企業所得稅嗎？

27、企業集團或成員企業之間，資產、股權的無償劃轉，有哪些稅務風險，如何規避？

28、股東給公司無償捐贈的資產，公司是否需要交稅？對于可能承擔的大額稅收，企業如何規避？

29、研發費用加計扣除中，對于外聘研發人員發生的費用如何扣除？

30、研發費用加計扣除中，委托研發所得稅稅前扣除可能存在的稅收風險？合同簽訂需要的注意事項

31、房地產行業預提費用所得稅稅前扣除是否一定有風險

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二、個人所得稅風險分析與防范

1、一個被舉報的股權轉讓未繳納個稅案例？

2、自然人股權轉讓平價轉讓可能存在的稅收風險？

3、企業股權轉讓合同約定，轉讓前的債權債務由原股東承擔，這類約定對股權轉讓價款有哪些影響？

4、員工的通訊補貼、交通補貼是否需要交個稅嗎？

5、民間高利貸的利息收入是否需要繳納個稅？

6、自然人作為合伙企業的合伙人，取得的收益如何納稅？

7、工會經費中列支的員工福利需要繳納個稅嗎

8、勞務派遣企業的個稅如何繳納，所得稅如何扣除？

9、解除勞動合同的一次性補償收入在辦理個稅匯算時是否需要并入綜合所得？

10、某員工上半年是租房的，下半年貸款買了住房，住房租金和住房貸款利息專項附加扣除都可以享受嗎？

11、企業為部分員工繳納的企業年金是否可以在企業所得稅前扣除？

12、網傳的個稅“退稅秘笈”靠譜不？案例分享

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三、增值稅留抵退稅中的涉稅風險

增值稅留抵退稅火熱進行中，企業如何應對留抵退稅可能會涉及的稅務風險

1、虛假申報留抵退稅的稽查案例，山西曝光的留抵退稅稽查案例

2、稽查部門會關注那些企業留抵退稅？、

3、企業收入未入賬，留抵退稅后才將收入入賬，有稅務風險嗎？（案例分享）

4、留抵退稅如何在納稅申報表上填列，如何進行會計處理？

5、如何準確計算進行構成占比，避免造成多退稅的風險

6、留抵退稅后，是否會造成附加稅多繳納？

7、企業享受增值稅即征即退或者先征后退政策，是否可以享受留抵退稅？

8、享受了不該享受的留抵退稅，如何繳回，如何填申報表？會計處理如何處理？

9、維護好企業的信用等級，信用等級對稅收優惠政策想用的影響，欲哭無淚！

10、存量留抵和增量留抵如何區分？

11、企業錯誤享受留抵退稅政策或虛假申報留抵退稅政策，如何補救？可能會引起哪些風險？

12、企業收到的財政資金沒有繳納增值稅的稅收案例風險

13、增值稅加計抵減如何享受？

14、增值稅加計抵減納稅申報表的填報及會計處理？

15、一般納稅人是否可以享受六稅兩費的稅收優惠？

16、新設企業如何判定是否可以享受六稅兩費的稅收優惠？

17、如何疊加享受六稅兩費的稅收優惠？案例分享

18、企業存在進項稅額轉出，增值稅留底退稅和加計抵減在稅收處理上是否有區別？各自如何處理？

19、如何通過修改合同推遲繳納增值稅？

20、明股實債的增值稅和所得稅的稅務處理一樣嗎？

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王老師

全國稅務高端人才

山西省某稅務師事務所負責人

實戰派講師

26年的財稅工作經驗，成就了豐富的理論和實踐工作經驗。扎實的理論功底和豐富的實踐經驗，得到所服務企業的一致好評，多年來擔任多家國有企業，上市公司等大型企業的財稅顧問，喜歡研究和解決涉稅爭議中的疑難雜癥，并具有多起成功的稅收籌劃案例。 是行業內有名的實戰派老師，被譽為“財稅紅導師”的稱號；同時也多次受聘為我省各級稅務機關進行稅收政策的專題培訓。

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