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課程介紹

互聯網+稅務乘著云計算、大數據的東風如期而至，不同于金稅一、二期，金稅三期工程的建構及推廣將營建稅收征管數據大網，在征管、稅政、評估、稽查、法制全流程強化信息監控、提升納稅遵從、嚴懲涉稅違法、保護合法權益。

而進入2018年，為了確保稅收任務完成，稅務稽查風暴會來的更猛烈，2018年將有可能是企業應對稅務稽查最困難一年。及時了解國家的最新政策趨勢，準確把握稅務稽查的重點，提前規避涉稅風險，做好稽查應對是企業的財務工作人員需要具備的基礎工作素質。

本次課程，特邀請到資深財稅專家王越老師，為大家解讀金稅三期全面上線，信息管稅時代的稅收征管新模式，探析一個個實際的稅務稽查案例，揭示高發易發涉稅風險點，讓您輕松應對稅務稽查。

課程收益

◇50+個稅務稽查案例，全覆蓋高發易發涉稅風險點

◇真實案例透徹剖析，掌握規避涉稅風險最佳思路

◇深度理解稅務稽查趨勢，優化企業稅收籌劃及內控架構

課程內容

Day 1 9:00 – 12:00

模塊一 2018稅務稽查新政與趨勢

1.2018年稅務稽查趨勢分析

利用信息技術構建稅務云采集納稅人財務與營運數據強化稽查信息系統

整合金三與開票系統進一步融合強化數據提取

采用電子稅務稽查提升稽查效率

繼續強化對出口退稅、股權交易、營改增重點行業、高收入者的稅務稽查

2.分級分類征管模式對納稅人的啟示，管戶制向管事制的內涵轉變

3.納稅評估模式推陳出新，案頭審核、詢問約談、實地核查的循序漸進評估模式

為什么直接進戶構成違法？

4.納稅評估指標的分析與不足，指標數據的稽查與征管共享模式

5.稽查取證注意要點

無過錯推定原則

純關聯利害人口供案例

詢問應答技巧

拒絕檢查的后果分析

6.稽查中的法律運用幾個要點

實體法從舊、實體法從舊兼從輕

稅款追征期限

上位法與下位法

特殊法與普通法

7.法律救濟程序注意要點

陳述申辯書的書寫技巧

稅務行政聽證合理利用

稅務行政復議的合理性審查

稅務行政訴訟的合法性審查

重大案件審理流程

某省市兩級局程序敗訴案分析

13:30 – 16:30

模塊二 風險管理思維下增值稅稽查要點

1.納稅人主體的稽查

總分機構移送貨物風險點

異地經營報驗與預繳風險點

注銷階段的涉稅風險點

2.納稅人稅目稅率的稽查

兼營與混合銷售的混淆

稅法與行業法對經濟實質認定的歧異

適用簡易計稅方法中的風險

營改增平移過程中誤用稅目稅率風險

3.納稅人銷項稅額的稽查

違規開具紅字發票案例

返利處理中的幾種錯誤案例

合同誤判導致納稅義務發生時間遞延

電子商務運營中與平臺之間增值稅處理錯誤

代理銷售中主體認定不同形成的銷項稅差異

4.納稅人進項稅額的稽查

電子底帳追蹤虛開

加大藥品、農產品、電子器件的進項稽核

進項稅額轉出內涵分析與誤判例舉

5.納稅人稅務稽查的涉稅處理與報表填報

票表稅比對規則簡介

Day 2 9:00 – 12:00

模塊三 風險管理思維下企業所得稅與個人所得稅稽查要點

1.收入的稽查

建筑業完工百分比理解歧異案

稅會差異的分期收款案

直租與回租的稅會差異案

租金等收入稅會差異案

視同銷售的處理

2.費用的稽查

利息資本化與費用化認定案

股權激勵的處理

差旅費、交通補助等企稅與個稅處理

廣宣費與業務招待費內涵剖析與處理

贊助與捐贈支出申報表新政透視

社保與商保的扣除區別

討債費與手續費的差異

3.資產的稽查

特殊重組中架構誤搭案

計稅基礎與賬面價值差異縷述

加速折舊的稅會差異

改建與大修理資本化誤判案

投資、撤資、清算處理中的誤區

4.特別納稅調整稽查

北京懷柔融資數億關聯調整案

外貿付匯的扣稅爭議案

廣州某外企外借資金無償出借案

5.稅收優惠的稽查

高新技術企業判定爭議

研發加計扣除中的錯誤

PE搭建中的抵扣所得額錯誤

霍爾果斯等政策洼地政策梳理與風險防范

6.個稅常見案例

年終一次性獎金的誤用

境外收入偷逃個稅

股東融資涉稅

未代扣代繳風險識別與防范

不同股權激勵方式下的個稅風險

13:30 – 16:30

模塊四 風險管理思維下其它稅種稽查風險要點

1.印花稅

印花稅在哪兒繳納爭議案

核定征收與合同征稅雙重征稅案

認繳資本補稅案

2.城鎮土地使用稅

某企業土地等級鑒定責任爭議案

3.房產稅

某企業房屋裝修是否記入原值爭議

地價并入房價的容積率之爭

4.契稅

全額投資是否屬于劃撥免稅

契稅無上家發票如何處理

5.土地增值稅

占地面積與建筑面積分攤爭議案

普通標準住宅認定違法案

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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