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培訓(xùn)介紹：

舞弊行為常見于企業(yè)中，小至虛假發(fā)票的報銷，大到導(dǎo)致幾十億美元損失的違規(guī)交易，都會給企業(yè)帶來危害。越來越多的企業(yè)意識到了舞弊審計的重要性，很多大企業(yè)已經(jīng)行動起來，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。但是在反舞弊的過程中，企業(yè)常常面臨很多挑戰(zhàn)。

在工作中，您是否遇到以下困惑？ ? 反舞弊工作與刑事偵查到底有何區(qū)別？錄音錄像和竊聽是否違法？ 談判進行了數(shù)十個小時卻依然沒有進展？如何測謊，如何有效提問？ ? 反舞弊人員明明知道舞弊的存在，卻苦于拿不到證據(jù)，如何有效的進行明察暗訪，合法的獲取證據(jù)？ ? 對于員工偽造的學(xué)歷、背調(diào)、簽字、公章等，該如何辨別？ ? ……

為了解決上述困惑，我公司精心研發(fā)《企業(yè)舞弊審計實務(wù)與案例分析》課程，通過大量的實務(wù)研討、案例分析與互動演練，介紹先進的審計和反舞弊經(jīng)驗，切實有效的解決反舞弊調(diào)查中的疑難問題，幫助反舞弊人員明確職責(zé)定位，找到調(diào)查的思路和方法，并能運用到實際工作中，有效的開展反舞弊調(diào)查工作。

課程收益：

明確職業(yè)舞弊的特征和定位

掌握反舞弊調(diào)查的工具方法

明辨文件真?zhèn)魏蛿?shù)據(jù)疑點

洞悉明察暗訪的要點和難點

提高反舞弊談判的技巧

提升撰寫舞弊調(diào)查報告能力

培訓(xùn)對象：

總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)主

負責(zé)反舞弊、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員

財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員業(yè)務(wù)管理人員

課程大綱：

第一模塊：職業(yè)舞弊特征與企業(yè)內(nèi)部調(diào)查挑戰(zhàn)與局限

• 企業(yè)內(nèi)部調(diào)查與刑事偵查的異同與局限范圍

• 企業(yè)內(nèi)部調(diào)查基礎(chǔ)原則與法律基礎(chǔ)

• 如何在無公權(quán)力局限下做好內(nèi)部調(diào)查

• 識別職業(yè)舞弊紅旗預(yù)警

• 職業(yè)舞弊與心理學(xué) – 認識舞弊三角

第二模塊：取證技術(shù)和手段 - 文件檢驗與真?zhèn)舞b定

• 文件分析檢驗概念與偽造文件的定義與條件

• 檢驗程序、基本原理、檢驗技巧、檢驗工具

• 鑒定真假公章、認識國家公章要求、特征。。

• 鑒定真假發(fā)票、增值稅專票、普票、定額票、收據(jù)、小票、國外發(fā)票

• 偽造文件、公章、發(fā)票、合同等法律責(zé)任

• 普遍偽造范圍：時期，序號，金額，聯(lián)系人

• 普遍偽造方法：張貼，圖層，復(fù)制

• 發(fā)現(xiàn)黑天鵝、合理的缺失及異常的存在

• 如何執(zhí)行職業(yè)謹慎 – 留心洞察，如何培養(yǎng)明察秋毫的習(xí)慣，邏輯與批判

• 如何鑒定學(xué)歷、工作背調(diào)

• 鑒定簽名、字跡（力度，轉(zhuǎn)彎點，顏色，樣本驗證，筆跡特征，紙質(zhì)，對折，污點）

• 鑒定與識別照片文件（報價單、標書）的P圖 （相對比，顏色，放大，像素，屬性）

• 案例分析/小組活動：識別真假公章、鑒定真假合同、發(fā)票、董事決議

• 案例：南京數(shù)碼圖像鑒定、咸陽報價單、國外發(fā)票、識別豆腐章

第三模塊：取證技術(shù)和手段 – 數(shù)據(jù)分析， 系統(tǒng)檢查與電子法證

• 量化與非量化分析

• 數(shù)據(jù)畫像 – GEL、本福特、相對濃度

• 數(shù)據(jù)差異、數(shù)據(jù)孤兒、空隙

• 數(shù)據(jù)關(guān)系、合理趨勢、平均

• 大數(shù)據(jù)分析 – 非架構(gòu)性數(shù)據(jù)

• 案例分析/小組活動：報價數(shù)據(jù)、虛假供應(yīng)商、幽靈員工

• 權(quán)限測試、系統(tǒng)日志

• 網(wǎng)絡(luò)安全、外接端口

• 系統(tǒng)應(yīng)用設(shè)置、防火防毒

• 電子監(jiān)視監(jiān)察、電子痕跡搜查、網(wǎng)絡(luò)搜查、社交聊天網(wǎng)站 （工具、軟件）

• IP 地址域名檢索，郵件頭分析，手機信息，身份信息

• 關(guān)鍵詞搜索，郵件搜素，郵件真假，釣魚郵件， 附件真假

• 電子文件書屬性分析（.doc .exe .pdf .jpg） • 電子證據(jù)舉證合法性

• 電子數(shù)據(jù)鏡像 （僅讀器）

• 案例： 電信公司付款釣魚案件，一馬公司案件

第四模塊：取證技術(shù)和手段 – 觀察監(jiān)視

• 現(xiàn)場觀察、明查拜訪的準備

• 隱蔽觀察、暗訪注意事項

• 公司內(nèi)的搜查與合法性 - 秘密搜查、工作間搜查、文件柜搜查

• 錄音錄像的合法性 、竊聽的違法性、侵犯隱私

第五模塊：取證技術(shù)和手段 – 如何進行審計訪談

• 審計談話與普通文化異同

• 審計談話的重要性、談話語言學(xué)與心理學(xué)

• SWOT談話方式 （策略、武器、組織、表演）

• 如何規(guī)劃調(diào)查性談話、非調(diào)查性談話

• 如何安排問題順序、選擇問題種類及詢問方式

• 如何以開放式問題、關(guān)閉式問題、誘導(dǎo)式問題快速取得信息

• 談話前的大量準備、預(yù)判、假設(shè)、去除偏見、設(shè)題推測、設(shè)題排查

• 談話前的對被談話人的大量調(diào)研

• 如何制定問題大綱 – 改什么？5W2H

• 聆聽技巧、訓(xùn)練察言觀色能力、說了什么、什么沒說、為何沒說

• 如何測謊 （3L方法 – 微反應(yīng)、微語言、微邏輯）、如何因?qū)χe言、何時揭穿

• 訪談的權(quán)利與法律基礎(chǔ) （不嚴刑逼供，非法囚禁）

• 了解無罪推定與有罪假設(shè)的重要性和一線之差

• 審計談話時間、地點、座位安排、保密、隱私、營造壓力，如何邀請談話人

• 審計主要和助理問話人的要求、合理安排

• 審訊參與人保密要求，角色安排 （人事、法務(wù)、業(yè)務(wù)）

• 應(yīng)對各類被問話人的方法（嫌疑人、嫌疑人的領(lǐng)導(dǎo)下屬、舉報人、流程關(guān)系人、非厲害關(guān)系人、外人、專家、供應(yīng)商、領(lǐng)導(dǎo)等）

• 如何防止降低串通

• 如何提高回答概率、提高共情、建立合作氛圍、取得信任

• 如何利用博弈原理 – 囚徒困境、引出天使

• 了解策略與戰(zhàn)術(shù)的重要性

• 如何利用心理學(xué)原理提高供述動機

• 以O(shè)PEN專業(yè)審訊方式 打開潘多拉盒子 – 引出真相

• 10大自我創(chuàng)造認知方式、如何利用思維病毒、自我合理化，對抗無效，投降不晚

• 營造短期思維、直擊人心弱點

• 如何營造氣氛提高被談話人心理壓力

• 了解談話中什么可說、什么不可說、紅線在哪

• 是否可錄音、需要告訴他嗎？法律上認可嗎？

• 誰來寫筆錄、改簽名嗎？筆錄注意事項、筆錄格式 （對答vs描述）

• 了解當(dāng)?shù)亓?xí)俗、當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，對非同性別嫌疑人的訪談注意事項

• 案例分析/小組活動：測謊游戲、傳話中信息流失

• 案例分析/小組活動：設(shè)計訪談提綱

• 案例分析/小組活動：查看詢問視頻 – 找出詢問技巧

• 案例分析/小組活動：訪談角色扮演、模擬訪談

第六模塊：調(diào)查報告與訴訟

• 調(diào)查報告與審計報告異同

• 調(diào)查報告組成基本元素 （事件來源、調(diào)查過程、證據(jù)、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論）

• 證據(jù)重要性排序、標記

• 報告順序 – 時間數(shù)序 vs 邏輯順序

• 用詞斟酌、中立、客觀、不夸大、不寫沒證據(jù)的事、不添加個人意見、不添加色彩

• 內(nèi)控薄弱點、流程改進、資產(chǎn)流失與回收

• 人事處分

• 調(diào)查報告注意事項

• 經(jīng)濟犯罪案件立案程序、標準

• 檢舉人需要提交的證據(jù)材料

• 追究刑事法律責(zé)任與否 ？ • 一把手工程

胡老師

澳大利亞陽光海岸大學(xué)工商管理碩士MBA、英國倫敦大學(xué)法學(xué)榮譽學(xué)士LLB、馬來西亞會計榮譽學(xué)士BA、美國注冊舞弊審查師CFE、國際注冊內(nèi)部審計師CIA、國際注冊系統(tǒng)審計師CISA馬來西亞注冊會計師CPA、特許會計師CA

胡老師有著豐厚的實戰(zhàn)審計與反舞弊調(diào)查經(jīng)驗。曾于世界500強集團領(lǐng)軍國內(nèi)及亞太審計團隊、擔(dān)任500強集團全球反舞弊調(diào)查部總監(jiān)。曾在國內(nèi)各地、亞太區(qū)、澳洲新西蘭、南北美洲、歐洲多國開展審查項目。其中一些調(diào)查項目涉及巨大金額，國際犯罪集團，并在當(dāng)?shù)刈鳛轭^條被報道。

個人風(fēng)格：胡老師擁有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗與國際化視野，其培訓(xùn)生動有趣、嚴謹系統(tǒng)、實戰(zhàn)落地。課程運 用大量工作及咨詢中的實戰(zhàn)案例，緊密貼合企業(yè)實際，內(nèi)容充實縝密，落地性強，給人耳目一新的感覺。胡老師力求把先進的風(fēng)控技巧及審計經(jīng)驗傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將理論、工具、方法、思路與企業(yè)經(jīng)營實際緊密結(jié)合，實現(xiàn)培訓(xùn)內(nèi)容的轉(zhuǎn)化與落地，讓學(xué)員能夠真正將所學(xué)化為所用。

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