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課程背景

這些內控問題，您是否經常遇到？

■誰是企業內控歸口部門，即誰是牽頭部門？

■企業高層如何創建和營造良好的控制環境？

■在內控資源有限情況下，內控團隊如何卓有成效地開展工作？

■內控職能如何涵蓋企業所有的重大風險和控制活動？

■如何采用信息化手段提高業務流程風險控制效率？

■如何簡化內控流程和提升管理效率，確保內控體系有效運行?

《內部控制與風險管理》課程正是指向上述企業迫切需要解決的問題，結合企業實踐，深入挖掘、精心提煉，力求讓企業的內控管理方向性、針對性更強，并做到有章可循、有法可依，穩步提高風險管理水平和決策質量。

課程對象

董事長、總經理、副總經理等企業高管

風險管理部、內控部、內審部、財務部工作人員

業務部門負責人、業務骨干人員

課程收益

囊括COSO、SOX與《企業內部控制基本規范》的最新實踐

強化內控意識，幫助企業建立鑲嵌于業務活動中的風控體系

掌握企業內部控制工具和方法，評價內控的效果并進行改進

大量最佳實踐和失敗的案例，幫助學員深刻理解、舉一反三

課程大綱

第一模塊、為企業戰略實施保駕護航內控建立與實施

【方法論】透視內控的實質，收獲風險管理體系建設的方法論

•案例導入與互動討論：一個空前的案例，為什么一個小職員可以貪污上億元現金

•互動討論與總結：企業中內部控制被忽視的常見理由?

•跳出“內控”看“內控”，理解內控的內涵和外延案例：從全供應鏈的視角看世界頂級的服裝企業是如何進行全程品質監控的

•企業中，內部控制應該由誰負責

-董事會or管理層or內部審計師or內部其他人員or外部人員？

•內控是哪個部門的工作：

-財務部or內控內審部or業務部or外部人員？

•天天畫業務流程圖就是在做內控嗎？ 內控包括哪些職能？

•內部控制的局限性以及應對方案

•現代企業內部控制的里程碑：SAS內控三要素-COSO內控五要素-薩奧法案-ER

第二模塊、內部控制的建立和實施流程與工具應用

•內控不是脫離業務單獨建立的，而是鑲嵌在業務活動中

【內控的建立】

•討論：企業是否應該專門設立一個內控部門

• 【風險評估】打造內部控制體系的首要環節

步驟與流程

•明確公司目標并分解到業務層面

•企業風險評估（風險識別，風險評估）

-建立企業風險數據庫

•政策制定

-標準確定：KPA，CCP，KPI

-政策制定：二維表和流程圖的應用

工具應用

•判斷自己企業的風險偏好和風險承受度

•公司目標分解到業務層面的5321法

•風險管理的指引風險地圖及風險控制模型的應用

•企業風險的四大對策：避免，降低，分散，接受

•內控政策工具：二維表法，流程圖法

案例分析

•案例：聯合利華與寶潔公司的間諜風波

模塊內容

•風險管理必須與企業的控制目標關聯

•企業四大風險的識別和風險評估

•風險管理使企業獲得競爭優勢的法寶

-風險的分類：固有風險，剩余風險

-風險管理的指引 風險地圖，發生概率和影響程度

-企業風險的四大對策：避免，降低，分散，接受

•職業舞弊與風險防范

•企業的哪個部門最容易發生舞弊 全員參與性

•應該保護舉報人還是被舉報人 建立反舞弊控制機制

不相容職責分離和重大事件預警

【內控的實施】

步驟與流程

•控制執行

•內控的執行需要監督更需要的文化

工具應用

•應用：銷售業務循環中的職責分離表

•應用：采購業務循環中的職責分離表

•人和系統的結合：預防性控制和檢查性控制

案例分析

•通過一個真實的案例理解控制工具和控制對象的雙向結合

•法國興業銀行銀行職員違規交易造成巨大損失

•某集團上市公司的內部控制指引分析

•一次失誤的危機公關—摩托羅拉否認手機爆炸

•成功的危機公關-康奈可的消失于新康奈可的上市

•資料延伸閱讀：危機管理的“金科玉律”

模塊內容

•關鍵的內部控制活動的管控

-職責分離和組織牽制：形式上和實質上的分離都要抓

-信息系統控制：權限，操作與安全性

-突發事件應急處理機制

•總結：對危機持積極的太對，做好危機事前管理的預案

【內控的監督】

•內部審計的含義及價值：獨立客觀的確認和咨詢活動

•厘清內審的報告關系：組織架構

•內部監督是持續改進的提升內部控制的重要保證

•厘清內審的報告關系：內審應該由董事會直管嗎？

•內審和內控的關系：內審的范圍大還是內控的范圍大？

•案例：GE的內審設置

第三模塊：內部控制的評價和完善

【內控的評價和完善】

工具應用

•內部控制評價報告的編制和報送

•管理層和業務人員如何進行內部控制的自我評價

案例分析

•萬科的評價報告

模塊內容

•內控評估的內涵、原則和對象

•內控評估的標準選擇

•內控評估的程序，通過具體案例講解掌握內控評估的細節

•內控評估的方式

-內控評估的組織

-內控評估量化方法

•內控評價報告

-內控評估的組織

-內控評估量化方法

•內控評價報告

-報告編制

-報告內容

-報告報送

-報告使用

-報告歸檔和持續監控

•內控評估的缺陷認定標準

•內控評估的報告編制、發送和持續監控

•通過內控評估課程總體學習，對內控評估理論、工具、方法有總體了解，能夠通過評估促進企業內控的發展，助力企業目標的實現

•情景模擬與討論：在內控工作中我能做什么

•內部評價和完善是持續改進的提升內部控制的重要保證

王老師

英國威爾士大學MBA，英國特許公認會計師(ACCA)

主講課程：《成本分析與控制》、《信用控制及應收款管理》、《全面預算管理與控制》、《非財務經理的財務課程 》、《現金流量與營運資本管理 》

曾在多家外資集團公司工作，具有豐富的國內、外財務和企業管理實戰經驗。在英國的多年財務管理工作，

也使王老師對國際上最先進的財務管理實踐有著自己獨到的見解。如，王老師曾在某澳大利亞集團公司任財務總監，并為其在中國建立服務共享中心。王老師在英國工作期間，通過對產品成本分析采用創新的方法，使公司對成本管控的水平又有了大幅的提高。

部分客戶：上海通用汽車、索尼愛立信移動通信產品有限公司、沃爾沃建筑設備有限公司、加拿大漢維能源服務公司、TCL-羅格朗國際電工有限公司、艾爾姆玻璃纖維制品有限公司、中國租船有限公司、奧的斯電梯、中國中化集團公司、拜耳作物科學有限公司、薩帕鋁型材有限公司、保定德潤醫院、德國凱撒旅游集團、北京首都國際機場股份有限公司、北重阿爾斯通電氣裝備有限公司、標致雪鐵龍（中國）汽車貿易有限公司、大金空調技術有限公司、大眾一汽發動機有限公司、丹尼斯克(中國)有限公司、東方阿海琺核泵有限責任公司、廣州王老吉藥業股份有限公司、國家核電技術有限公司、杭州銀行、華北制藥集團先泰藥業有限公司、康菲石油中國有限公司、樂金顯示有限公司、諾和諾德制藥有限公司、麒麟啤酒有限公司、蘇州創業投資集團有限公司、統一企業投資有限公司、鳳祥集團、中國光大實業有限責任公司、中國國際貨運航空有限公司、中國環境保護公司、中國南玻集團股份有限公司、中國投資擔保有限公司、昆山怡口凈水系統有限公司

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