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【課程背景】

中國企業內部控制建設發展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經過去，大部分企業正在歷經具體實務操作和持續改進的重要階段，如今企業更關心和更關注的是高風險業務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住涉及到企業生死存亡、傷筋動骨的重大領域和關鍵控制點，怎么樣真正實現內控防范風險、創造價值、提升管理的實效問題。

您在業務循環內控實踐過程中，是否會遇到以下困惑或情形：

² 遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執行；

² 不了解業務，沒有跳出財務內控那個圈，所以對業務內控一籌莫展；

² 總感覺內控與企業的核心業務結合的不夠緊密，被管理層批評未站在經營的角度審視企業管理，建議得不到企業經營層認可；

² 企業發展要求管理水平不斷提高，內控怎樣不斷適應管理層不斷提高的管理要求；

² 業務部門抱怨審批流程太長，影響效率，效率和風險之間如何兼顧；

企業內部控制體系推進已經逐步深化，內部控制實踐困惑如何解答？ 為此，我們特別聘請一線內控實戰專家，精心選擇和重點講解常見高風險業務循環中管控精要，分享優秀企業管理經驗，解決采購業務、銷售活動、資產管理、高風險衍生金融投融資、營運資金、人力資源、業務外包、合同管理、信息系統等業務循環中的控制難點，使得企業的內控建設能夠看得見、摸得著、抓得住，從而實現內控體系落地、執行有效的最終目標。

【課程收益】

² 【五維一體】教你“合規規范、建設體系、結合實際、控制風險、創造價值”五維一體的內部控制與風險管理實戰操作方法。

² 【實踐講解】以案例詳細解析方式逐個講解采購業務、銷售活動、人力資源、業務外包、資產管理、高風險衍生金融投融資等業務循環中的設計要點，明確業務循環管控精要。

² 【提綱挈領】教會您從內部控制的角度解析公司組織架構，準確評價企業整體層面的人權、事權、財權以及責權利的分配，對具體業務循環的影響。

² 【持續提升】分享先進企業內部控制持續優化、信息化的經驗，從合規內控、到風險內控再到價值內控的不斷提升。

【參會對象 】

財務經理、內控內審經理、各業務部門經理和主管、各部門內控、內審人員、財務管理相關人員

【課程內容】

一、業務循環內部控制設計要點

1.業務循環內部控制實踐困惑

2.內部控制實施價值與收益

3.業務環節內部控制風險對企業的影響

二、采購業務循環的內部控制

1.采購業務內控價值分析

2.構建采購業務內控建設與風險管理

3.采購業務3大風險29個次級風險

4.采購業務循環控制環境的評價與改進

5.采購業務流程分解與關鍵控制點識別

6.采購需求計劃的3個性質內控

7.請購環節的8個內控要點

8.獨家采購、代理采購、虛假采購

9.多頭采購、關系采購

10.供應商的選擇與評審

11.招投標采購內控實例

12.采購價格虛高、采購降成本

13.訂立采購協議的全面審核

14.收貨、付款風險

15.采購回扣內控

16.采購策略

17.采購人力資源管理

18.采購信息系統建設

19.集中采購

20.采購績效管理

21.采購文化

22.采購職責分離

23.采購業務實務工作指南與工具

三、銷售業務循環的內部控制

1.學會駕馭銷售運營這條“龍”

2.銷售活動內控總體要求

3.銷售循環3大風險22個次級風險

4.銷售業務流程分解與關鍵控制點識別

5.銷售計劃管理實務案例

6.客戶管理與信用控制

7.銷售價格管理

8.經銷商管理風險

9.發貨失誤

10.退貨管理

11.貨款貨款催收不利

12.銷售循環控制措施

13.不相容職務分離

14.銷售團隊業務素質

15.銷售業務激勵約束機制

16.用好銷售政策

17.返利對賬及兌現

18.政策輸出的過程與結果控制退貨收貨

四、資金活動循環的內部控制

1.資金活動的主要風險

2.籌資活動的主要內容

3.投資業務主要內控活動

4.營運資金控制的關鍵環節

5.權限管理與授權管理

6.崗位職責分離

7.崗位輪換及資金安全

8.銀行對賬單管理

9.小金庫

10.資金支付審核

11.可行性研究

12.主業投資與多元投資

13.投資的效能

14.股票投資或衍生金融產品高風險投資

五、資產管理業務循環內部控制

1.資產保全內控措施介紹

2.對賬要有效

3.盤點有方法

4.出門要當心

5.限制接觸好

六、人力資源內部控制循環

1.人力資源政策的制定與實施

2.20項主要風險30項管控措施5項分離

3.高管人員、專業技術人員、一般員工

4.人力資源引進、開發、使用及退出

5.人力資源管理的主要風險及控制措施

6.人力資源招聘案例

7.人力資源績效考評案例

8.薪酬制作與發放內控流程

9.人力資源常見的舞弊問題

七、業務外包的內控控制

1.業務外包的類型

2.制定業務外包實施方案

3.實施業務外包的條件

4.業務外包的審核批準

5.承包方的法人主體、專業資格及經驗審核

6.業務外包的合同約定

7.業務外包的過程管理

8.一次性驗收與分次驗收

9.業務外包會計控制要點

10.業務外包循環案例分析及常見舞

八、 內部控制成果固化及持續優化

1.內部控制流程設計的原則：5W1H

2.內控持續優化的關注點

3.取消所有非增值的工作環節和內容流程描述

4.合并必要的工作

5.簡化所必需的工作環節

6.自動化和信息化

7.讓內部控制文化深入人心

8.考核內部控制執行情況

丁老師

實戰派資深內控專家、舞弊審計專家，中國注冊會計師、國際注冊內部審計師、中國企業財務總監資格認證，企業內部控制規范咨詢專家委員會委員，擔任某著名集團公司及上市公司高職，多家上市公司特邀顧問，上市公司監事、副教授。

具有十幾年的大企業管理經驗和多年管理咨詢經歷，特別在企業內部控制、內部審計、價值管理、風險管理等方面有豐富的授課經驗。授課形式生動，能夠充分利用案例輔助教學，案例全部來源于中國商業的原生態，原汁原味，接地氣。旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰、實用、實效，得到學員的高度認可。

受邀為不同類型的企業、知名學府、行業協會、國家會計學院做過公開課及企業內訓，培訓企業高管、財務及各業務人員近萬人次，親自主持過多家知名企業內部控制體系及流程優化、信息化咨詢項目，實戰經驗豐富。在實務工作之余，積極致力于內部審計、內部控制、財務管理、周易等相關專題研究。

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